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投资管理咨询公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强投资管理咨询公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

第五条财务部门的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

2.编制公司财务预算、决算，组织公司日常财务核算和财务分析。

3.负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

4.负责公司固定资产、无形资产等资产管理，确保资产安全完整。

5.负责公司财务风险管理，制定风险防范措施，降低财务风险。

6.参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策依据。

7.负责公司财务报表的编制和报送，如实反映公司财务状况和经营成果。

8.对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

第七条财务预算的编制原则：

1.以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司战略和目标相一致。

2.坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境，确保预算的可行性和可操作性。

3.实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动，确保预算的完整性和系统性。

4.坚持预算的严肃性和权威性，严格执行预算，不得随意调整预算。

第八条财务预算的编制程序：

1.公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，编制本部门年度财务预算草案。

2.财务部门对各部门报送的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司年度财务预算草案。

3.公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

4.财务部门根据总经理办公会的审议意见，对财务预算草案进行修改完善，形成公司年度财务预算方案。

5.公司董事会对年度财务预算方案进行审批，批准后下达执行。

第九条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门严格按照批准的财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算目标的实现。

2.财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

3.公司严格控制预算外支出，确需发生预算外支出的，必须按照规定的审批程序进行审批。

第四章资金管理

第十条公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，确保资金安全，提高资金使用效率。

第十一条资金筹集：

1.公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

2.公司筹集资金可以采用银行贷款、发行债券、发行股票等方式。筹集资金必须符合国家有关法律法规和政策规定，确保资金来源合法合规。

第十二条资金使用：

1.公司资金使用必须严格按照批准的预算和用途进行，不得擅自改变资金用途。

2.公司严格控制资金支出，对各项费用支出实行审批制度，确保资金使用的合理性和有效性。

3.公司加强对资金使用的监督和检查，及时发现和纠正资金使用中的问题。

第十三条资金结算：

1.公司资金结算采用银行转账、支票、汇票等方式进行，不得使用现金结算。

2.公司严格按照国家有关规定和银行结算制度进行资金结算，确保资金结算的安全、准确、及时。

第五章资产管理

第十四条公司资产管理的基本原则是：确保资产安全完整，提高资产使用效率。

第十五条固定资产管理：

1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

2.公司建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、登记、保管、使用、维修、报废等环节进行管理。

3.公司定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。

第十六条无形资产管理：

1.公司无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

2.公司建立健全无形资产管理制度，对无形资产的取得、计价、摊销、转让等环节进行管理。

3.公司加强对无形资产的保护，防止无形资产流失。

第十七条存货管理：

1.公司存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.公司建立健全存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、保管、出库、盘点等环节进行管理。

3.公司合理控制存货水平，降