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婚庆礼仪服务公司财务管理制度

一、总则

1.为加强婚庆礼仪服务公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司内部各部门及全体员工。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障股东权益。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，廉洁奉公，忠于职守。

3.财务经理职责

（1）负责组织制定公司财务管理制度和会计核算办法，并监督执行。

（2）负责组织编制公司财务预算、决算和财务分析报告，为公司领导决策提供依据。

（3）负责审核公司各项财务收支，确保财务收支的合法性、合理性和真实性。

（4）负责协调公司与银行、税务、审计等部门的关系，维护公司的合法权益。

4.会计职责

（1）负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度进行账务处理，编制财务报表。

（2）负责公司的成本核算和费用控制工作，为公司领导提供成本费用分析报告。

（3）负责公司的固定资产管理和清查工作，确保固定资产的安全完整。

（4）负责公司的税务申报和纳税工作，依法缴纳各种税款。

5.出纳职责

（1）负责公司的现金收付和银行结算业务，严格按照国家现金管理和银行结算制度办理业务。

（2）负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

（3）负责保管库存现金、有价证券和银行票据等，确保资金的安全完整。

（4）负责配合会计做好财务对账和报表编制工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，每年年初编制年度财务预算，经公司董事会批准后执行。

2.财务预算的编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，根据公司的经营目标和发展规划，结合市场情况和历史数据进行编制。

3.财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容。各部门应按照公司的财务预算要求，编制本部门的预算计划，并经公司领导批准后执行。

4.财务部应定期对财务预算的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。对预算执行过程中的重大调整，应经公司董事会批准后执行。

四、资金管理

1.公司的资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金的安全、高效使用。

2.资金筹集

（1）公司根据经营发展需要，可以通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

（2）资金筹集方案应经公司董事会批准后执行，并按照国家有关法律法规和公司章程的规定办理相关手续。

3.资金使用

（1）公司的资金使用应严格按照财务预算和审批权限进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）资金支付应严格执行审批程序，经相关领导审批签字后，由出纳办理支付手续。

（3）公司的资金不得用于非法活动或与公司经营无关的支出。

4.资金结算

（1）公司的资金结算应严格按照国家现金管理和银行结算制度办理，确保资金结算的安全、及时、准确。

（2）公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，确保银行存款的安全完整。

（3）公司应严格控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。

五、成本费用管理

1.公司应加强成本费用管理，严格控制成本费用支出，提高经济效益。

2.成本费用核算

（1）公司应按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度进行成本费用核算，准确反映公司的成本费用水平。

（2）公司的成本费用包括直接成本、间接成本和期间费用等内容。直接成本是指与公司业务直接相关的成本，如婚礼策划成本、场地布置成本等；间接成本是指与公司业务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等；期间费用是指公司在一定期间内发生的费用，如财务费用等。

3.成本费用控制

（1）公司应建立健全成本费用控制制度，明确成本费用控制的目标和责任，加强对成本费用的事前、事中、事后控制。

（2）公司应加强对原材料、办公用品等物资的采购管理，严格控制采购成本。

（3）公司应加强对员工薪酬、福利等费用的管理，严格控制人工成本。

（4）公司应加强对业务招待费、差旅费等费用的管理，严格控制费用支出。

六、财务报表管理

1.公司应按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度编制财务报表，如实反映公司的财务状况和经营成果。

2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。财务报表应按照规定的时间和要求报送公司领导和有关部门。

3.财务部应定期对财务报表进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。财务报表分析应包括财务比率分析、趋势分析、结构分析等内容。

七、财务审计监督

1.公司应建立健全财务审计监督制度，加强对公司财务工作的审计监督