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技术推广公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

第五条财务部门的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

2.负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。

3.组织公司的会计核算工作，及时、准确地编制财务报表。

4.负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金安全。

5.参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持。

6.负责公司资产的管理，确保资产安全完整。

7.负责公司财务审计和监督工作，防范财务风险。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动的全面计划和安排，是公司财务管理的重要依据。

第七条财务预算的编制原则：

1.以公司发展战略和经营目标为导向，确保预算与公司战略和目标相一致。

2.坚持实事求是、科学合理的原则，确保预算的可行性和可操作性。

3.实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

第八条财务预算的编制程序：

1.公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算建议。

2.财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

3.公司管理层对财务预算草案进行审议和批准。

第九条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门严格按照财务预算执行，不得随意调整预算。

2.财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、分析和监督，及时发现问题并提出解决方案。

3.如确需调整财务预算，应按照规定的程序进行审批。

第四章资金管理

第十条公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

第十一条资金筹集：

1.公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。

2.财务部门负责制定资金筹集计划，选择合适的筹资方式和渠道，降低资金成本。

第十二条资金使用：

1.公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司正常经营活动。

2.资金使用审批程序：公司各部门根据业务需要提出资金使用申请，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部门审核支付。

3.重大资金支出应经公司管理层集体决策。

第十三条资金调配：

1.财务部门根据公司资金状况和经营需要，合理调配资金，提高资金使用效率。

2.资金调配应遵循安全、高效、合理的原则。

第十四条资金风险管理：

1.公司建立健全资金风险管理制度，加强资金风险防范。

2.财务部门定期对公司资金状况进行分析和评估，及时发现和化解资金风险。

第五章资产管理

第十五条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

第十六条流动资产管理：

1.货币资金管理：公司严格按照国家有关规定管理货币资金，确保货币资金安全。财务部门建立健全货币资金内部控制制度，加强货币资金的收支管理和核算。

2.应收账款管理：公司建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和催收工作，确保应收账款及时收回。

3.存货管理：公司建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管和出库管理，确保存货安全完整。

第十七条固定资产管理：

1.固定资产的购置、折旧、清查等管理按照国家有关规定和公司固定资产管理制度执行。

2.财务部门负责固定资产的核算和监督，确保固定资产账实相符。

第十八条无形资产和其他资产管理：

1.公司加强无形资产和其他资产的管理，确保资产安全完整。

2.财务部门负责无形资产和其他资产的核算和监督。

第六章财务核算与报表编制

第十九条公司按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。

第二十条财务报表的编制：

1.财务部门按照国家有关规定和公司要求，及时、准确地编制财务报表。

2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

3.财务报表应经公司管理层审核后，按时报送有关部门和单位。

第七章财务审计与监督

第二十一条公司建立健全财务审计和监督制度，加强对公司财务活动的审计和监督。

第二十二条财务审计的内容包括财务预算执行情况、资金使用情况、资产管理情况、会计核算情况等。

第二十三条财务监督的方式包括内部审计、外部审计、财务检查等。

第二十四条对财务审计和监督中发现的问题，公司应及时进行整改，追究相关人员的责任