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技术转让公司财务管理制度

一、总则

1.为加强技术转让公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门统一管理。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司的会计核算、财务管理和财务监督工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（3）编制公司财务预算和财务决算，监督预算执行情况。

（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保公司资金安全。

（5）参与公司重大经济事项的决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。

（6）负责公司资产的管理，确保资产安全完整。

（7）负责公司财务会计档案的管理工作。

三、资金管理

1.资金筹集

（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

（2）筹集资金应根据公司实际需要，合理确定资金规模和筹资方式，降低资金成本，防范财务风险。

2.资金使用

（1）公司资金实行预算管理，各部门应根据公司年度经营计划和实际需要，编制资金预算，经审批后执行。

（2）资金使用应严格按照预算执行，不得超预算支出。如确需调整预算，应按规定程序审批。

（3）资金支付应严格按照审批权限和程序进行，确保资金安全。

3.资金结算

（1）公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行资金结算。

（2）资金结算应采用银行转账、支票等方式，不得使用现金结算。如确需使用现金结算，应按规定程序审批。

四、资产管理

1.流动资产管理

（1）货币资金管理

①公司应加强货币资金管理，严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行货币资金的收支和保管。

②货币资金的收支应严格按照审批权限和程序进行，确保货币资金安全。

③公司应定期对货币资金进行清查，确保货币资金账实相符。

（2）应收账款管理

①公司应加强应收账款管理，建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任和催收措施。

②应收账款的核算应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行，确保应收账款账实相符。

③公司应定期对应收账款进行清查和催收，确保应收账款及时收回。

（3）存货管理

①公司应加强存货管理，建立健全存货管理制度，明确存货的管理责任和核算方法。

②存货的核算应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行，确保存货账实相符。

③公司应定期对存货进行清查和盘点，确保存货安全完整。

2.固定资产管理

（1）公司应加强固定资产管理，建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的管理责任和核算方法。

（2）固定资产的购置、折旧、处置等应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行，确保固定资产账实相符。

（3）公司应定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产安全完整。

3.无形资产管理

（1）公司应加强无形资产管理，建立健全无形资产管理制度，明确无形资产的管理责任和核算方法。

（2）无形资产的购置、摊销、处置等应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行，确保无形资产账实相符。

五、成本费用管理

1.成本管理

（1）公司应加强成本管理，建立健全成本管理制度，明确成本管理责任和核算方法。

（2）成本核算应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行，确保成本核算准确、完整。

（3）公司应加强成本控制，采取有效措施降低成本，提高经济效益。

2.费用管理

（1）公司应加强费用管理，建立健全费用管理制度，明确费用管理责任和审批程序。

（2）费用报销应严格按照审批权限和程序进行，确保费用支出合理、合法。

（3）公司应加强费用控制，采取有效措施降低费用，提高经济效益。

六、财务报告与财务分析

1.财务报告

（1）公司应按照国家有关规定和公司内部管理制度编制财务报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（2）财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

（3）财务报告应经公司法定代表人、财务负责人签字盖章后，及时报送有关部门和单位。

2.财务分析

（1）公司应定期进行财务分析，为公司领导提供决策依据。

（2）财务分析的内容包括公司的财务状况、经营成果、现金流量等。

（3）财务分析应采用比较分析法、比率分析法、因素分析法等方法，对公司的财务状况和经营成果进行分析评价。

七、财务监督

1.公司应建立健全财务监督机制，加强对公司财务活动的监督检查。

2.财务监督的内容包括财务管理制度的执