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网络科技公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，做好财务决算工作。

（3）组织公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）依法计算和缴纳国家税收，做好税务筹划工作。

（5）参与公司的经营决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。

（6）负责公司资金的筹集、使用、管理和监督，确保公司资金安全。

（7）负责公司固定资产和无形资产的管理，做好资产清查和核算工作。

（8）负责公司财务档案的管理，确保财务档案的安全完整。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划为导向，与公司经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。

（3）全面预算、全员参与、全程控制。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司战略规划和经营目标，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审议，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）公司对财务预算执行情况实行考核制度，将预算执行情况与部门和个人的绩效考核挂钩。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调度、合理安排、确保安全。

2.公司资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

（2）资金筹集方案由财务部门根据公司经营发展规划和资金需求情况提出，经公司总经理办公会审议通过后，报公司董事会批准。

3.公司资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算方案和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司重大资金支出项目，如投资、融资、资产购置等，要经过公司董事会审议批准。

4.公司资金管理：

（1）财务部门要加强对公司资金的日常管理，建立健全资金管理制度，确保资金安全。

（2）公司要严格控制资金存量，合理安排资金结构，提高资金使用效率。

（3）公司要加强对银行账户的管理，严格按照规定开设和使用银行账户，不得擅自开设和使用银行账户。

五、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：厉行节约、合理开支、严格控制、注重效益。

2.公司成本费用的核算：

（1）公司要按照国家有关财务会计制度的规定，对成本费用进行核算，如实反映公司的成本费用水平。

（2）公司成本费用的核算要坚持权责发生制原则，严格区分本期成本费用和下期成本费用、资本性支出和收益性支出的界限。

3.公司成本费用的控制：

（1）公司要建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的控制和管理。

（2）公司要严格控制成本费用开支范围和标准，不得随意扩大开支范围和提高开支标准。

（3）公司要加强对成本费用的分析和考核，定期对成本费用进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

六、财务会计报告与财务分析

1.公司要按照国家有关财务会计制度的规定，定期编制财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

2.公司财务会计报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

3.公司财务部门要定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司领导提供财务分析报告和决策支持。

4.财务分析的主要内容包括：公司的财务状况、经营成果、现金流量、成本费用、资产运营效率等。

七、财务监督与审计

1.公司要建立健全财务监督制度，加强对公司财务活动的监督和检查。

2.公司财务监督的主要内容包括：财务预算的执