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证券从业主题业务培训题库

一、单选题：

1、保荐机构应当于每年（A）月份向中国证监会报送年度执业报

告

A、4

B、6

C、5

D、7

2、投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在（C）个工作日

内完成项目底稿的整理归档工作

A、15

B、30

C、45

D、60

3、保荐机构辅导工作完成后，应由（A）的中国证监会派出机构

进行辅导验收

A、发行人所在地

B、发行人上市地

C、保荐代表人所在地

D、保荐机构所在地

4、深交所在中小板和创业板首次公开发行股票，都必须具备的条

件是（A）

A、发行人都应当是合法存续三年以上的股份有限公司

B、发行人都应当主营一种业务

C、发行人发行前股本总额都应当不少于3000万元

D、发行人最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补

亏损

E、发行人都应当最近三年实际控制人没有发生变更

5、根据《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》，

以下说法正确的有（D）

A、保健机构应当在《发行保荐书》中详细说明问核的实施情况、

问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、

手段和方式

B、保荐机构履行问核程序时，应要求项目的两名签字保健代表人

及项目协办人填写《问核表》，誊写该表所附承诺事项，并签字确认

C、保荐业务负责人和保荐业务部门负责人应当参加问核程序

D、《问核表》在受理发行人上市申请文件时一并提交，在首发企

业审核过程中，不再设问核环节

6、下列关于保荐机构保荐业务工作底稿的说法，错误的是（B）

A、保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文字资料属于工

作底稿

B、重要的工作底稿应当同时采用纸质和文档和电子文档的形式进

行保存

C、保荐工作底稿应当至少保存10年

D、发行人子公司对发行人业务经营或下午状况有重大影响的，保

荐机构可对该子公司单独编制工作底稿

E、工作底稿是保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上

市保荐书、发表专项保荐意见的基础

7、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）

A、招股说明书摘要

B、招股说明书（申报稿）

C、发行保荐书

D、发行保荐工作报告

8、下列那些日期可以作为主板上市公司非公开发行股票的定价基

准

日（C）

A、董事会决议公告日

B、股东大会决议公告日

C、发行期首日

D、证监会核准发行日

9、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或自然

人（B）

A、挂牌公司员工

B、挂牌公司持股比例3%股东

C、认缴出资600万元，实缴出资400万元的合伙企业

D、注册资本600万元的仅以认购股份为目的的有限责任公司

E、具有2年以上证券投资经验的个人投资者，其名下前一交易日

日终证券类资产市值700万元，其中用于融资融券的信用证券账户资

产250万元

10、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间可以转回

的（B）

A、固定资产减值准备

B、以摊余成本计量的金融资产计提的信用损失准备

C、商誉减值准备

D、长期股权投资减值准备

11、下列项目中，属于投资性房地产的是（D）

A、企业拥有并自行经营的酒店

B、企业以经营租赁方式租入的建筑物

C、房地产开发企业持有的准备出售的房屋

D、已出租的投资性房地产租赁期满，因暂时空置但继续用于出租

的

12、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分

摊未确认融资费用所采用的分摊率是（D）

A、银行同期贷款利率

B、租赁合同中规定的利率

C、出租人出租资产的无风险利率

Ｄ、使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率