财务部各岗位工作流程图.doc

第二节财务部各岗位工作流程

1、收银流程

输入收银机填写发票计价订餐收银找零（1）现金：

输入收银机

填写发票

计价

订餐

收银找零

（2）账表：

交款单存银行出纳员填写交款单清理现金

交款单

存银行

出纳员

填写交款单

清理现金

会计复核入账营业收入收银员现收对账

会计复核入账

营业收入

收入日报表现收、应收审核员审查填写营业日报

收入日报表

现收、应收

审核员

审查

填写营业日报

发票起止编号

账单使用编号

收银小票编号

账单

订餐单（3）订餐单：

订餐单

一联二联三联四联

传菜部收银台厨师包厢服务员

传菜部

收银台

厨师

包厢服务员

出纳员审核员交收银台存档备查

出纳员

审核员

交收银台

存档备查

会计

会计

（4）税务发票：

审核员收银员顾客盘号存根审核员

审核员

收银员

顾客

盘号

存根

审核员

2、仓管员工作流程

（1）验收程序：

一联采购采购计划申请报告

一联采购

采购计划申请报告

二联收货

二联收货

三联财务清查数量

三联财务

清查数量

四联使用检查质量

四联使用

检查质量

核对发票五联供货

核对发票

五联供货

收货记录直拨

收货记录

直拨

库存入库

库存

入库

退货

退货

（2）原料领、发料控制：

物料申请

物料申请

备料

备料

登记明细

登记明细

会计入账领料单

会计入账

领料单

核对数量

核对数量

一联财务部门写出库单

一联财务部门

写出库单

二联仓库留存

二联仓库留存

三联领用部门

三联领用部门

（3）盘点工作流程

库管结出账存物品明细表整理库房财务监盘

库管结出账存

物品明细表

整理库房

财务监盘

出报表会计核对盘点分析说明

出报表

会计核对

盘点分析说明

3采购员工作流程

三联财务四联部门物品申购（1）物品采购

三联财务

四联部门

物品申购

财务审核入账填物品申购单

财务审

核入账

填物品申购单

库房凭单验收

库房凭单验收

二联收获供应商报价采购员询价财务询价

二联收获

供应商报价

采购员询价

财务询价

采购员凭发票入库单申购单报价

采购员凭发票入库单申购单报价

价格听证会

价格听证会

凭单采购员一联采购员餐饮总监审批

凭单采购员

一联采购员

餐饮总监审批

（2）厨房原材料采购程序：

厨师长开具采购清单

厨师长开具采购清单

财务制价

财务制价

二联财务留存

二联财务留存

一联供货商代采购采购员采购

一联供货商代采购

采购员采购

付款代挂账入库单、发票财务报账

付款代挂账

入库单、发票财务报账

厨师长、库管开具直拨三联验收单

厨师长、库管开具直拨三联验收单

三联餐厅留存

三联餐厅留存

（3）询价、批价的工作流程：

供货方代采购报价

供货方代采购报价

确定下月采购物品

确定下月采购物品

财务结算行政总厨批复财务审定竟标价

财务结算

行政总厨批复

财务审定

竟标价

询价小组两次询价

询价小组两次询价

（4）供应方结算货款的工作流程：

转账现付会计入账出纳安排资金计划总经理审核财务经理审核部门经理鉴章填制付款申请收货记录

转账现付

会计入账

出纳安排资金计划

总经理审核

财务经理审核

部门经理鉴章

填制付款申请

收货记录

税务发票

税务发票

供货协议

供货协议

自购品申报表

自购品申报表

办理信用卡结算业务（4）审核工作流程图

办理信用卡结算业务

出纳

出纳

各营业收款当天营业结束，钱款送收银箱、营业日报、账单凭据等送夜审

各营业收款当天营业结束，钱款送收银箱、营业日报、账单凭据等送夜审

审核酒店各经营部门营业收入

审核酒店各经营部门营业收入

送银行夜审

送银行

夜审

编制

编制“客账日报”和“酒店营业收入日报”

编制总收款日报表

编制总收款日报表

审核总收款日报，核查各收款点现金数同送银行款数是否一致

审核总收款日报，核查各收款点现金数同送银行款数是否一致

.

编制各项营业收入凭证

编制各项营业收入凭证

收集各营业收款的营业日账单凭据等，进行账表核查。1、电脑核查：将报表、账单、凭据的数额同电脑“账数核对”2、手工核查：将报表、账单、凭据的数额同

收集各营业收款的营业日账单凭据等，进行账表核查。

1、电脑核查：将报表、账单、凭据的数额同电脑“账数核对”

2、手工核查：将报表、账单、凭据的数额同“