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电商会计的初始化设置

目录

一、初始化前摸底

二、初始化方案

三、电商会计科目设置

四、基本财务分析报表

五、电商ERP的三点财务要求

一、初始化前摸底

1．公司的电商业务类型：BTC、BTB、OTO、跨境电商等；

2．公司基本商业模式：

如：研发→采购→生产→销售；

自由采购→销售；

品牌代理→销售；

3．公司有哪些经营平台，如天猫、京东、唯品会、拼多多、速卖通、亚马逊等；

4．工作流程制度：采购流程、资金费用审批流程、出入库准则等、预算管理；

5．公司对账务的要求：资金安全；提供哪些报表，财务分析；预算；价格制定；税务筹划，

上市准备等；

6．业务部门的划分与功能：如采购部、生产部、销售部、商品部、仓库等；

7．财务软件名称、电商业务软件名称及基本功能；

8．是否分设内外账、仓库分类设置、销售渠道；

9．当前纳税政策。

二、初始化方案

1．确定初始化统一截止时间点：月底，因为支付宝等各种月结账单按月扎账；（无法在月末

取得数据的，必须推算到这个时间点，如盘点）；

2．导出淘宝后台的相关财务数据，包括支付宝月底余额、直通车钻展余额、天猫保证金、天

猫技术年费押金；支付宝其他冻结款；各种活动押金、淘宝消费者保障金等（注意与业务部门沟

通）；

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3．盘点商品库存，包括成品库、退货仓、次品仓、发出商品仓（如唯品会入仓模式下的库

存）；

4．往来账余额的确认，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等，并取得对方

的签字确认，如无法取得对方确认，入账金额必须取得公司的批准；

5．银行存款；

6．淘宝贷款余额、余利宝余额；

7．在途资金：即已发货未到账金额，从“已卖出的宝贝”里导出状态为“已发货未确认”的

订单,可同时导出支付宝后台里“卖出交易—待确认收货”，作为对比参考值。

注：售后退款的，商品在退回途中，暂时不用管它。

8．未缴税金；

9．实收资本与实缴额；

10．贷款与抵押明细；

11．对外担保明细；

12．其他财务信息。

注：京东等销售平台数据，参照天猫的做法，实际实施时再一一落地。

13．初始化数据依据与要求：见附表

初始化方案附表一

取数截止

项目数据来源会计科目说明

日

支付宝对账单其他货币资金-支付宝

支付宝余额含冻结金额

或流水存款/**账号

支付宝账单冻不用记账（包括在支付查看支付宝“不可用金额”

分销保证金

结款宝存款中）中的分销保证金

淘宝消费者支付宝账单冻不用记账（包括在