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展览展示代理公司财务管理制度

一、总则

1.为加强展览展示代理公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司内部各部门及全体员工。

3.财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责是：

（1）负责制定公司财务管理制度和会计核算办法，并组织实施。

（2）负责编制公司财务预算、决算，并监督执行。

（3）负责公司的会计核算、财务报表编制和财务分析工作。

（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保公司资金安全。

（5）负责公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整。

（6）负责公司税务申报和纳税工作，确保公司依法纳税。

（7）负责公司财务档案的管理，确保财务档案的安全、完整。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动的总体安排，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则是：以公司发展战略为导向，以市场需求为基础，以经济效益为中心，坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。

3.财务预算的编制程序是：

（1）公司各部门根据公司发展战略和年度经营目标，提出本部门的年度财务预算建议。

（2）财务部门对各部门的财务预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对公司年度财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对公司年度财务预算草案进行修改，形成公司年度财务预算方案。

（5）公司董事会对公司年度财务预算方案进行审议，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照公司年度财务预算方案组织实施，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出解决措施。

（3）公司总经理办公会要定期听取财务部门关于财务预算执行情况的汇报，对重大问题进行决策。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理制度。公司资金由财务部门统一筹集、使用和管理，确保公司资金安全、高效运转。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式主要包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门要加强与金融机构的合作，积极拓展融资渠道，降低融资成本。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司各部门要严格控制费用支出，节约资金，提高资金使用效益。

4.资金管理：

（1）财务部门要建立健全资金管理制度，加强对资金的日常管理和监督，确保资金安全。

（2）公司要严格控制资金风险，加强对资金的风险评估和预警，防范资金风险。

五、固定资产管理

1.公司实行固定资产管理制度。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

2.固定资产的购置：

（1）公司各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，经部门负责人审核、总经理批准后，由财务部门统一安排购置。

（2）固定资产的购置要严格按照公司招标采购管理办法进行，确保购置价格合理、质量可靠。

3.固定资产的折旧：

（1）公司固定资产采用直线法计提折旧。折旧年限和残值率按照国家有关规定执行。

（2）财务部门要按照规定及时计提固定资产折旧，确保固定资产价值的真实反映。

4.固定资产的清查：

（1）公司定期对固定资产进行清查，确保固定资产的安全、完整。

（2）固定资产清查结果要及时进行账务处理，确保账实相符。

六、成本费用管理

1.公司实行成本费用管理制度。成本费用是指公司在生产经营过程中发生的各项费用支出。

2.成本费用的核算：

（1）公司按照国家有关规定和会计准则，对成本费用进行核算，确保成本费用核算的准确性和真实性。

（2）财务部门要建立健全成本费用核算制度，加强对成本费用的控制和管理。

3.成本费用的控制：

（1）公司各部门要严格控制成本费用支出，制定成本费用控制目标和措施，确保成本费用控制在预算范围内。

（2）财务部门要加强对成本费用的监督和考核，定期对成本费用控制情况进行分析和评估，及时发现问题并提出解决措施。

七、财务报表与财务分析

1.公司按照国家有关规定和会计准则，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务部门要定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报