商业银行监管评级内部指引资产质量评级讲座课件.pptVIP

商业银行监管评级内部指引资产质量评级

主要内容第一部分概述第二部分评级内容第三部分评级结果

第一部分概述资产质量状况评级就是评价商业银行不良贷款水平、贷款集中度和其它资产质量等。是银行综合价至关重要的成部分。

第一部分概述主要内容一、银行资产的风险程度二、银行管理风险、控制风险的水平和能力三、银行是否提取足够的准备金来化解资产风险

一、资产的风险程度《商业银行监管评级内部指引》确定了七类10个衡量风险程度的定量指标，分别是：1.不良贷款率和不良资产率；2.正常贷款迁徙率；3.次级类贷款迁徙率；4.可疑类贷款迁徙率；5.单一集团客户授信集中度/授信集中度；6.全部关联度；7.贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率。

一、资产的风险程度（续）《商业银行风险监管核心指标（试行）》确定了衡量信用风险的12项指标。风险水平：不良资产率、不良贷款率、单一集团客户授信集中度、单一客户贷款集中度、全部关联度指标；风险迁徙：正常贷款迁徙率（正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率）和不良贷款迁徙率（次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率）；风险抵补：资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。

一、资产的风险程度（续）《银行业监管信息系统》中反映信用风险的非现场监管指标有：不良资产率、不良贷款率、逾期90天以上贷款与不良贷款比率、资产损失准备充足率、贷款损失准备充足率、拨备覆盖率、单一集团客户授信集中度、单一客户贷款集中度、授信集中度、单一客户关联度、集团客户关联度、全部关联度、正常贷款迁徙率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率17个指标。全部覆盖资产质量状况评价的10个定量指标和《风险监管核心指标》中确定了衡量信用风险的12项指标。

二、信用风险管理的水平和能力（一）信用风险的含义－－是指贷款人或交易对手未能按期偿还债务而形成损失的风险（二）信用风险的认识－－巴塞尔委员会认为银行出现严重问题的主要原因与信用风险有直接关系。

二、信用风险管理的水平和能力（续）（三）信用管理信用风险管理的基本要求：1.全面识别信用风险2.准确计量信用风险3.格控信用

二、信用风险管理的水平和能力（续）（四）信用风险的管理标准和监管要求巴塞尔委员会于2000年9月发布了《信用风险管理原则》：1.建立适当的信用风险环境；2.在健全的授信程序下运；3.保持适当的授信管理、量和程序；4.确保信用的充分控制。5.监管者的作用

三、银行是否提取足够的准备金来化解资产风险（一）什么提准金（二）我国的款准金制度的史沿革第一段：收付段（1988－1992）《关于国家专业银行建立贷款呆账准备金的暂行规定》（财商字[1988]277号）第二段：生制段（1993－2004）《银行贷款损失准备计提指引》（银发[2002]98号）第三段：与国会准接段（2005年以来）《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金【2005】49号）

第二部分评级内容一、定量指标评价（60分）★不良贷款率/不良资产率（18分）★正常贷款迁徙率（6分）★次级类贷款迁徙率（3分）★可疑类贷款迁徙率（3分）★单一集团客户授信集中度/授信集中度（6分）★全部关联度（6分）★贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率（18分）二、定性因素评价（40分）★不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产质量状况的影响（5分）★贷款行业集中度以及对资产质量状况的影响（5分）★信用风险管理的政策、程序及其有效性对资产质量状况的影响（10分）★贷款风险分类制度的完善和有效（10分）★保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分）

一、定量指标评价1.不良贷款率/不良资产率（30%）不良贷款率:＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）/各项贷款×100％3%以下：100分5%至3%：90分至100分8%至5%：75分至90分10%至8%：50分至75分20%至10%：0分至50分20%以上：0分

一、定量指标评价（续）不良资产率：＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%2%以下：100分4%至2%：90分至100分6%至4%：75分至90分9%至6%：50分至75分16%至9%：0分至50分16%以上：0分注：此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低的分值。

一、定量指标评价（续）2.正常贷款迁徙率（10%）＝(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%低于行业平均值50%以上：100分低于行业平均值50%以内：75分至100分等于行业平均值：75分高于行业平均值100%以内：0分至75分高于行业平均值1