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大型礼仪庆典活动策划公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，做好财务决算工作。

（3）组织公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，提高资金使用效益。

（5）负责公司资产的管理，确保资产的安全完整。

（6）负责公司财务报表的编制和报送，为公司领导和有关部门提供财务信息。

（7）参与公司重大经济决策，对公司经济活动进行财务分析和监督。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地确定预算指标。

（2）坚持效益优先原则，注重投入产出比，提高资源利用效率。

（3）坚持全面预算原则，涵盖公司所有的财务活动，做到预算无遗漏。

（4）坚持刚性与弹性相结合原则，在保证预算严肃性的同时，根据实际情况适时调整预算。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照批准的财务预算组织实施各项财务活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）对预算执行过程中的重大偏差，财务部门应及时向总经理报告，并提出调整预算的建议。

5.财务预算的调整：

（1）财务预算一经批准，原则上不得调整。确因特殊情况需要调整的，应按照规定的程序进行审批。

（2）调整财务预算应遵循以下原则：

①调整的必要性和合理性；

②调整后的预算指标应符合公司发展战略和经营目标；

③调整后的预算应具有可操作性。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门负责编制资金筹集计划，经总经理办公会审议通过后组织实施。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照批准的预算和计划进行，不得擅自改变资金用途。

（2）资金使用审批权限：

①日常经营活动中的资金支出，由部门负责人审核，财务负责人审批。

②重大资金支出，如固定资产投资、对外投资等，需经总经理办公会审议通过后，由总经理审批。

4.资金结算：

（1）公司资金结算应严格遵守国家有关结算制度和公司内部规定，确保资金安全、及时、准确结算。

（2）财务部门应加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，及时清理未达账项。

5.资金风险管理：

（1）公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

（2）财务部门应密切关注资金市场动态，合理安排资金结构，降低资金成本，防范资金风险。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）货币资金管理：

①公司应严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，加强货币资金的管理。

②财务部门应定期对货币资金进行清查盘点，确保货币资金的安全完整。

（2）应收账款管理：

①公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。

②销售部门应及时催收应收账款，确保应收账款的及时回收。财务部门应对应收账款进行账龄分析，定期向总经理报告应收账款的回收情况。

（3）存货管理：

①公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的核算和管理。

②采购部门应根据生产经营需要，合理确定存货储备量，避免存货积压和短缺。财务部门应定期对存货进行清查盘点，确保存货的安全完整。

3.固定资产管理：

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的核算和管理。

（2）固定资产的购置、折旧