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集团公司财务管理制度7篇

集团公司财务管理制度1

第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所

需的开支(如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务招待费用、

市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用)，但不包括成

本项下的开支(如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，成本

开支管理制度另行规定)。

第三条：__集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审

批制度，各公司的费用开支在该公司总经理授权范围内的，由该

公司总经理审批，集团公司总裁授权职能部门和项目公司负责人

的，由被授权人审批;在授权范围外的，由集团公司总裁审批。

第四条：__集团费用开支实施预算管理，各公司必须做出年

度费用开支的预算，报集团公司审批后执行;各地区公司总经理有

权在整体预算不突破的情况下，灵活安排各个月和季度的费用开

支计划;各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开

支预算，并报备集团公司财务部。

第五条：对于预算计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权

限与程序：

1、费用当事人填写费用报销单或付款申请书(见附表一、二);

2、在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支;

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3、部门经理审查并签字后送交财务部审核;

4、主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核

签署意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理，或被授权

人批准;超过授权审批金额的，须经集团总裁与财务总监联签批准;

5、费用的事项与金额在授权范围内的，由各公司被授权人审

批，授权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审

批;

6、已审批过的费用报销单或付款申请书，转到各公司财务主

管签阅后，交由出纳办理付款手续;如公司没有另设财务主管，则

直接返回到出纳处办理付款手续;

7、出纳付款前核对各原始票据，并复核付款金额，正确无误

后将相关款项支付给经办人，同时将已付款的原始票据加盖付讫

章，并将已编号的费用报销单或付款申请书存档保管;

第六条：薪资奖金的审批权限与程序：

1、薪资奖金在年度预算额度内的，每月未人力资源部专人负

责核算，然后送交财务部审核，财务部审核无异议后，送各公司

总经理审批后，发放当月薪资奖金;

2、人力资源部门应将总经理鉴署的所有员工的薪资结构表、

薪资调整表，加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务部存

档;

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3、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可

发放;

4、在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审批。

第七条：超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算额

度后方可按上述程序审批，否则财务部有权拒绝支付该款项。

第八条：费用支出的有关规定：

一、办公费用

办公费用由办公室统一采购、集中向财务部报销。各部门把

经审批的办公购物申请表(见附表三)报办公室，办公室每月汇总

的办公费用计划抄报财务部一份，由财务部监督执行。

二、业务招待费

各部门员工(包括部门经理)因业务需要招待宾客，应事先填

制《礼品/业务招待申请表》(见附表四)，详细填写招待对象、预

计金额及时间，一事一单，不得与其他费用项目混合报销。按金

额范围报总经理或其他被授权人批准，并严格掌握不得超支，特

殊情况外出联系业务临时发生业务招待费的，应电话口头申请，

于次日补办手续(遇周末和节假日顺延)。

三、市内交通

1、公司员工外出联系业务、工作一般以公交车、中巴为主，

特殊情况下，经部门经理同意，公司总经理批准，方可报销出租

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车费用。

2、在报销出租车费时，应填写差旅费报销单(见附表五)，所

有的车票反面均需注明起止地点和原因，以便审核。

3、因工作需要，公司已经为其配备专用车辆的部门经理或员

工，原则上不允许报销市内交通费，特殊情况须由公司总经理批

准方可。

四、外埠差旅

1、员工因公出差必须事先提出申请，经部门经理审核签字，

总经理或其他被授权人批准。

2、出差人员