六章商业银行课件.pptVIP

第六章商业银行第一节商业银行概述第二节资产业务与负债业务第三节中间业务与表外业务第四节商业银行经营管理第五节我国商业银行改革

第一节商业银行概述一、商业银行的起源与发展v货币兑换业→货币经营业→早期银行：商业用资金①保管凭条→行券②划款凭证→支票③十足准备→部分准备v近代银行─股份制银行（1694.英格兰银行）v现代银行：业务综合化，顾客遍及各行业沿用旧习惯称“商业银行”（英国－存款银行；日本－城市银行；美国－国民银行）

二、性质、特点、职能（一）性质以盈利目的,理包括活期存款在内的诸种信用业务和非信用业务的货币经营企业（二）特点?吸收活期存款办理转帐结算?开办多种信用业务?开办多种非信用业务（三）职能?信用中介职能?支付中介职能?信用创造职能?金融服务职能

三、组织形式(一)外部组织形式v分支行制v单一银行制v持股公司制v连锁银行制

我国现有的部分银行控股公司母公司或银行持股公司被参股的银行中信控股﹡光大集团﹡海尔集团中信实业银行、中信嘉华银行光大银行青岛商业银行红塔集团招商局集团东方希望集团华夏银行招商银行光大银行、上海银行、民生银行、成都商业银行

(二)内部组织形式股东大会董事会监事会各种委员会行长或总经理总稽核信存投信国贷款资托际部部部部部会计人培发计统事训展部部部部部各级分支行

四、经营体制?以英国为代表的传统模式----分业；美国《1933年银行法》－格拉斯斯蒂格尔法（Glass-SteagalAct）?以德国为代表的综合式—混业；美国《金融服务现代化法案》FinancialServiceMordenizationActof1999/(Gramm-Leach-BlileyAct)

分模式优势：?有效地防止金融危机的传染，安全性高；劣势：?金融体系的效率受到了制约；?信息封闭，部门之间无法共享资源。

全能型模式劣优势?风险传染；?利益冲突;系统风险放大;?最大的优势是实现资源共享；?通过多样化业务的开展，可以深入了解客户情况，提高服务效率;??产融结合带来的风险?借助于提供各种服务，有利于吸引更多的客户，增强银行竞争地位?调剂银行各项业务盈亏，减少乃至避免风险，有助于经营稳定

第二节资产负债业务一、资产负债表（一）负债方1.资本项目2.存款负债3.借入负债4.其他负债（二）资产方1.现金资产2.贷款3.证券投资4.其他资产

资产负债现金资产：库存现金存款：交易存款非交易存款借款：64.720.444.316.410.6在美联储的存款在其他银行存款和在途待收的现金3.961.726.017.011.77.0其他负债：贷款：房地产工商企业消费者其他证券：23.918.45.5资本项目：8.3美国政府州和地方政府及其他其他资产：9.9

二、自有资本（一）资本构成附属资本（二级资本）核心资本（一级资本）v股本未公开储备vvvvv公开储备?未分配利润?资本盈余资产重估储备普通损失准备金混合资本工具v长期从属债务《巴塞尔协议》要求商业银行的资本充足率(总资本与加权风险资产的比例)最低为8％，其中核心资本为4%。

（二）银行资本的用途v消化意外损失，保证正常经营v增强公众信心，防止银行倒闭v支持业务扩张，占领市场份额严格的资本充足要求可以限制银行资产无节制膨胀，防止过度冒险

三、负债业务（一）存款负债?交易存款?活期存款?可转让支付命令帐户（ＮＯＷ）?超级可转让支付命令帐户（ＳＵＰＥＲ－ＮＯＷ）?货币市场存款帐户（ＭＭＤＡ）?自动转帐服务帐户（ＡＴＳ）?股金汇票帐户（SDA）?非交易存款：储蓄存款、定期存款

（二）借入负债?同业拆借?中央银行借款：再贴现、再贷款?回购协议?欧洲货币市场借款?发行中长期债券

四、资产业务“一级储备”（一）现金资产1.储备“第一道防线”2.存放同业3.应收现金

（二）放款业务?按贷款期限分：活期贷款、定期贷款、透支?按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款、票据贴现?按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款?按贷款的占用形态分:正常、逾期、呆滞和呆帐?按贷款质量分类：正常、关注、次级、可疑、损失?按贷款对象的部门分：工业贷款、农业贷款、商业贷款等?按贷款的具体用途分：流动资金贷款、固定资金贷款

担保贷款v保证贷款：以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时承担连带责任而发放的贷款；v质押贷款:以动产如股票、债券、人寿险单、权利等为抵押物；v抵押贷款:以不动产所有权证书(土地工厂住房设备)为抵押，金额视座落位置等而定

v逾期：贷款过期一天v呆滞：逾期一年，或逾期虽未满一年，但企业停产、项目下马的；v呆账：贷款人走死逃亡或经国