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费用及资金管理方案

费用和资金管理方案

在施工项目中，资金管理是非常重要的一环。施工项目经

理部需要根据资金运动的规律，进行资金收支预测、编制资金

计划、筹集投入资金、资金使用、资金核算与分析等一系列资

金管理工作。项目资金管理的要点包括保证收入、节约支出、

防范风险和提高经济效益。

保证收入是指项目经理部应及时向发包人收取工程预付备

料款，做好分期核算、预算增减账、竣工结算等工作。节约支

出是指用资金支出过程控制方法对各项支出进行严格监控，坚

持节约原则，保证支出的合理性。防范风险主要是指项目经理

部对项目资金的收支和支出做出合理的预测，对各种影响因素

进行正确评估，最大限度地避免资金的收入和支出风险。

为保证项目资金使用的独立性，承包人应在财务部门设立

项目专用账号，所有资金的收支均按财会制度由财务部门统一

对外运作。资金进人财务部门后，按承包人的资金使用制度分

流到项目，项目经理部负责责任范围内项目资金的直接使用管

理。

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项目经理部应根据施工合同、承包造价、施工进度计划、

施工项目成本计划、物资供应计划等编制年、季、月度资金收

支计划，上报企业主管部门审批后实施。在资金计收方面，项

目经理部应按企业授权配合企业财务部门及时进行资金计收。

资金计收应符合各种要求，包括按工程施工合同收取预付款或

开办费、根据月度统计报表编制“工程进度款估算单”等。

工程尾款应根据发包人认可的工程结算金额及时收回。这

是项目经理部的重要职责之一。

7、项目资金管理

项目经理部应按照企业下达的用款计划，控制资金使用，

实现收支平衡，节约开支。同时，应建立财务台账，记录资金

支出情况，加强财务核算，及时盘点盈亏。

8、资金管理总结分析

项目经理部应坚持做好项目的资金分析，对计划收支与实

际收支进行对比，找出差异，分析原因，改进资金管理。项目

竣工后，结合成本核算与分析进行资金收支情况和经济效益总

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结分析，上报企业财务主管部门备案。企业应根据项目的资金

管理效果对项目经理部进行奖惩。

8.1、储备借款

储备借款是部门政策的核心，可以向项目部提供一定数额

以内的资金，以平衡短期流动资金收支问题。

8.2、应急储备借款

应急储备借款为遇到特殊收支困难的项目部提供额外的短

期借款，但使用应急储备借款必须交付一定的手续费。

8.3、紧急借款

紧急借款用于帮助项目部解决因突然的和不可预见的自然

灾害而产生的收支问题，如遇到洪水等自然灾难。

二、降低造价的措施

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1、制订成本控制计划

根据本工程的特点、合同要求、结合相关工程的成本管理

经验，通过科学的预测制订成本控制计划。该计划是实现成本

目标的具体安排，是施工过程中成本管理工作的行动纲领。

2、充分利用现有资源

充分利用公司现有资源，如技术、管理优势等，降低现场

费用。采用智密集型的项目法施工模式，组成精练高效的项目

班子，减少管理费开支；采用工具式办公房和工具式围墙等，

减少临建费用；自有的大型机械设备和周转工具降低了机械费、

模板等方面的开支。