《【海信家居公司财务共享模式下内部控制问题及完善对策】论文15000字》 .pdfVIP

海信电器公司财务共享模式下内部控制问题及完善对

策

摘要

近些年，随着我国现代化经济的迅猛发展，越来越多的实力雄厚的大型企业

出现财务成本高居不下、管理控制实施的有效性不高、下属单位结构复杂繁多

等一系列问题。为帮助企业度过这些难关，财务共享模式由此产生，可在企业

改善其传统业务活动弊端也同时带来新的问题。

财务共享模式下，企业需要攻克的内部控制方面的难关已经发生变化，传统

应对内部控制的举措，已跟不上现代化企业在财务共享模式下的内控需求。所以,

企业需要对其现有的内部控制进行不间断的优化，以确保企业内部控制的有效

性，帮助企业更好地发展。

本文依托财务共享与内部控制相关理论，对在财务共享模式下海信家居案例

公司内部控制问题进行探析。按照内部控制五要素，针对海信电器案例公司内部

控制中存在的问题和产生问题的原因进行探析，希望为财务共享模式下的海信家

居企业内部控制的优化产生一些有效价值。

关键词：财务共享；内部控制；海信家居

目录

第一章绪论5

1.1研究背景及意义5

1.1.1研究背景5

1.1.2研究意义5

1.2研究现状6

1.2.1国夕卜研究现状6

1.2.2国内文献综述6

第二章财务共享与内部控制理论概述7

2.1财务共享模式下内部控制的特征7

2.2理论基础8

第三章财务共享模式下企业内部控制的现状9

3.1海信家居公司简介9

3.2企业财务共享模式下内部控制现状10

3.2.1内部环境的现状10

3.2.2风险评估的现状11

3.2.3控制活动的现状12

3.2.4信息与沟通的现状13

3.2.5内部监督的现状14

第四章财务共享模式下内部控制中存在的问题15

4.1内部环境存在的问题15

4.1.1员工职业发展不均衡15

4.1.2人才难留住17

4.2风险评估存在的问题18

4.2.1风险管理机构设置不合理18

4.2.2风险规避工作不够全面18

4.3控制活动存在的问题18

4.3.1财务审核和控制不到位18

4.3.2财务信息资源配置不平衡19

4.4信息与沟通存在的问题19

4.4.1信息系统不完善19

4.4.2内部沟通问题效率低20

4.5内部监督存在的问题20

4.5.1缺乏较为完善的考核评价体系20

4.5.2业务流程的自我评价不够独立21

第五章财务共享模式下内部控制中存在的问题的原因分析21

5.1内部环境方面21

5.1.1员工职业发展不均衡的原因21

5.1.2人才难留住问题的原因22

5.2风险评估方面22

5.2.1风险管理机构设置不合理的原因22

5.2.2风险规避工作不够全面的原因22

5.3控制活动方面23

5.3.1财务审核和控制不到位的原因23

5.3.2财务信息资源配置失衡的原因24

5.4信息与沟通方面24

5.4.1各单位财务系统整合力度不足的原因24

5.5内部监督方面25

5.5.1考核评价体系不完善的原因25

5.5.2业务流程的自我评价缺乏独立性的原因25

第六章财务共享模式下企业内部控制的对策26

6.1内部环境方面的对策26

6.1.1准确评估员工能力并为其提供发展机会26

6.1.2创建人才培养机制和发展规划26

6.2风险评估方面的建议27

6.2.1规范企业的风险管理机构27

6.2.2加强财务合规和财务风险管控27

6.3控制活动方面的对策