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差旅费报销管理制度--第1页
差旅费报销管理制度
差旅费报销管理制度1
为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业
各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度。
一、办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、
所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列
明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方
可借款。
3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，
由分管领导考核结果，签署考核意见。
4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，
按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不
予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分
管领导签署意见后方可报销。
6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚
款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，
并追究其部门担保人责任。
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7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，
特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财
务经办人及负责人的责任。
二、报销流程
整理原始凭证
(如发票、车票)
↓
填写报销单
(院自制)→报销单有：
差旅费报销单、领款单、借款单等
↓
审批签字
实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、构成固定资产
的要经固定资产管理部门登记、签字。
图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人签字
差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字
其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字
↓
财务处长审核
↓
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分管财务院长审批
↓
出纳报销
三、办理报销手续
任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人(由分管院长审批)
等，涉及到实物(如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、资
料、设备等)需三人签字，即经办人、验收人和审批人。经办人、验收人需签在
发票后面，若发票较多，审批人可只在报销单(汇总)上签字。图书资料费由图书
馆负责人验收登记。符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资产
卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交财务处。支出应严格控
制，新增的临时工工资要经院长会议研究决定。
四、原始凭证(如发票)的有关要求
1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单
位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统
一的会计制度的规定更正、补充。
2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误
的，应当加盖出具单位印章;原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在
原始凭证上更正。
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