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大额资金业务评审管理实施细则(修订)

第一条为贯彻落实《集团强化风险防范管理十条》，促进建立全面风

险管理体系，有效防范大额资金业务风险，提高经营质量，特制定本实施

细则。

第二条本实施细则适用于集团各所属独资企业或控股企业（以下统称

企业）。境外企业参照本细则制定相关制度，并按境外法律法规执行。

第三条各成员企业应遵照集团《商品营销和贸易服务业务指引》的要

求，围绕做大做强主业，开展大额资金业务，以强化风险管控能力、强化

业务盈利能力，推动业务转型升级。

第四条集团对于大额资金业务管理，以集团管控与企业自主经营相结

合为原则。

各成员企业应按照集团相关风险管理规定及大额资金业务评审意见，

落实业务风险控制措施，在集团核定的资金额度内自主经营，承担经营管

理责任。

第五条大额资金业务界定为企业在业务采购、销售等环节对同一客户

或同一合同或大宗商品业务项下占用银行授信及资金（含应收、预付、库

存资金及期货套期保值业务保证金等）累计风险敞口超过人民币600万元

（含600万元,下同）的业务。期货套期保值业务组织机构按本细则第五

条设立，具体要求按集团《期货套期保值业务管理办法》相关规定执行。

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第六条集团成立大额资金业务评审小组和评审工作小组。评审小组由

集团领导担任组长及副组长，成员由集团业务与技术创新部、法律事务部、

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资金管理部组成，风险管理部、财务部、监察审计部列席，共同负责对企

业大额资金业务进行评审、检查及跟踪监督。各部门主要职责分工如下：

（一）业务与技术创新部负责牵头受理大额资金业务报审、报备材料，

批复评审结果，并负责评审过程的协调组织。在具体评审中，重点关注大

额资金业务的业务模式、客户资信、风控措施及企业内部评审程序的合规

性等方面，提出防范业务风险、提升业务质量的建议及要求。

（二）法律事务部负责对大额资金业务开展涉及的法律风险进行评审。

在结合集团颁发的常用合同文本进行形式审查的同时，重点是结合行业自

身特点，对必要条款进行实质性审查。

（三）资金管理部负责对大额资金业务的资金授信配套、资金缺口的

融资途径、资金回笼期限及收益率等进行评审与跟踪管理，提出资金风险

防范建议及管理要求，并核定企业大额资金业务的最高资金授信占用额。

（四）风险管理部负责牵头对报备、报审的大额资金业务进行跟踪管

理。按月度收集各项业务进展情况，并进行汇总、分析，与评审小组相关

部门共享；组织业务检查。重点对集团评审意见及风控措施落实、对集团

及企业各相关管理制度执行、对业务实际操作与监控（合同履约及过程控

制、按规按流程操作）等情况-2-

进行跟踪管理。

（五）财会部负责跟踪管理各项大额资金业务的经营效益、风险敞口

状况，定期收集各项业务的三项资产情况并实施相应的跟踪检查。

（六）监察审计部负责牵头对大额资金业务开展情况及内部控制、风

险管控措施的落实进行监督检查，对于重大业务、潜在风险或已发生风险

的业务情况组织实施重点跟踪检查，并及时向集团领导汇报。

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第七条集团建立大额资金业务评审程序，基本流程为企业按本细则附

件1《大额资金业务评审申报材料目录》提交各项材料；集团审核材料并

以企业提交材料完备之日起正式受理,在必要时或风险敞口额度超过5000

万元以上的业务召开评审会议或企业联席评审会议对业务进行评审；正式

受理之日起三个工作日内将评审结果答复企业；企业按集团评审意见开展

业务，定期报告业务执行情况；集团评审小组成员按职责分工进行跟踪管

理。大额资金业务评审程序详见本细则