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国际货运代理公司财务管理制度

一、总则

1.为加强国际货运代理公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）负责公司财务预算的编制、执行和控制。

（3）组织公司的会计核算和财务报表的编制、报送。

（4）负责公司资金的筹集、使用和管理。

（5）进行财务分析，为公司决策提供财务依据。

（6）参与公司重大经济合同的签订和审查。

（7）负责公司固定资产的管理。

（8）对公司所属部门的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据。

（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。

（3）实行全面预算、全员参与、全过程控制。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门必须严格执行财务预算，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和检查，及时发现和解决问题。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向总经理和董事会报告，并采取相应的调整措施。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。

（2）资金筹集可以采用银行贷款、发行债券、吸收投资等方式。

（3）财务部门要做好资金筹集的策划和安排，降低资金成本，确保资金及时到位。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用必须符合国家法律法规和公司内部财务管理制度。

（2）资金使用要坚持量入为出、专款专用、注重效益的原则。

（3）严格控制资金支出，加强对费用报销的审核和管理。

4.资金结算：

（1）公司要建立健全资金结算制度，加强对货币资金的管理。

（2）严格执行银行结算纪律，确保资金安全。

（3）财务部门要及时核对银行账目，编制银行存款余额调节表。

五、固定资产管理

1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

2.固定资产的购置：

（1）公司固定资产的购置必须根据经营发展需要，按照预算管理的要求进行。

（2）固定资产购置要进行可行性研究和技术经济分析，确保投资效益。

（3）固定资产购置必须履行审批手续，经总经理批准后实施。

3.固定资产的折旧：

（1）公司固定资产采用平均年限法计提折旧。

（2）固定资产折旧年限和残值率按照国家有关规定执行。

4.固定资产的清查：

（1）公司要定期对固定资产进行清查，确保账实相符。

（2）对固定资产清查中发现的问题，要及时进行处理。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。

2.成本费用的核算：

（1）公司要按照国家有关规定和公司内部财务管理制度，正确核算成本费用。

（2）成本费用核算要坚持实际成本原则，不得随意变更成本计算方法。

3.成本费用的控制：

（1）公司要建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的管理和监督。

（2）严格控制各项费用支出，降低经营成本。

（3）对成本费用实行预算管理，定期进行分析和考核。

七、财务报表与财务分析

1.公司要按照国家有关规定和公司内部财务管理制度，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表要真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3.公司要定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据。财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。

八、财务监督与审计

1.公司要建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查。

2.财务监督的主要内容包括：财务预算的执行情况、资金的使用情况、成本费用的控制情况、固定资产的管理情况等。

3.公司要定期对财务工作进行内部审计，发现问题及时整改。

4.公司要接受外部审计机构