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劳务派遣公司财务管理制度

一、总则

1.为加强劳务派遣公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构与会计人员

1.公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门的职责主要包括：编制财务预算、进行会计核算、财务管理、财务分析、财务监督等。

3.财务人员应具备良好的职业道德和专业素质，严格遵守国家法律法规和公司财务制度，确保财务工作的准确性和及时性。

4.财务人员应定期参加专业培训，不断提高自身业务水平。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，每年编制年度财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。

2.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、统筹兼顾”的原则，结合公司的发展战略和经营目标，充分考虑市场变化和公司实际情况。

3.财务预算经公司管理层审批后执行，各部门应严格按照预算控制各项费用支出，确保预算目标的实现。

4.财务部门应定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金的安全、高效使用。

2.资金的筹集

（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、引进投资等方式筹集资金。

（2）资金筹集应遵循“成本最低、风险最小”的原则，选择合适的筹资方式和渠道。

3.资金的使用

（1）公司资金的使用应严格按照预算执行，各部门需提前申报资金使用计划，经审批后执行。

（2）资金的支付应严格遵守审批程序，确保资金支付的安全、准确。

4.资金的结算

（1）公司应加强资金结算管理，及时清理往来款项，确保资金的及时回笼。

（2）资金结算应选择安全、便捷的结算方式，如银行转账、支票等。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。

2.流动资产的管理

（1）货币资金的管理应严格遵守国家现金管理和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整。

（2）应收账款的管理应加强客户信用评估，严格控制应收账款规模，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（3）存货的管理应建立健全存货管理制度，定期进行存货盘点，确保存货的安全、完整。

3.固定资产的管理

（1）固定资产的购置应按照公司审批程序进行，确保固定资产的必要性和合理性。

（2）固定资产应建立台账，进行分类管理，定期进行清查和维护，确保固定资产的安全、完整和有效使用。

（3）固定资产的折旧应按照国家有关规定和公司财务制度进行计提。

4.无形资产的管理

（1）无形资产的购置应按照公司审批程序进行，确保无形资产的必要性和合理性。

（2）无形资产应建立台账，进行分类管理，定期进行评估，确保无形资产的价值得到充分体现。

六、成本费用管理

1.公司应加强成本费用管理，严格控制成本费用支出，提高经济效益。

2.成本费用的核算应按照国家有关规定和公司财务制度进行，确保成本费用的真实性、准确性。

3.公司应建立成本费用控制制度，制定成本费用标准，严格控制各项成本费用支出。

4.公司应加强对费用报销的管理，严格按照审批程序进行费用报销，确保费用报销的合理性和合法性。

七、财务报表与财务分析

1.公司应按照国家有关规定和公司财务制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3.公司应定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析和评估，为公司管理层决策提供依据。

八、财务监督与审计

1.公司应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查，确保财务工作的规范、合法。

2.公司应定期接受内部审计和外部审计，对公司的财务状况、经营成果、内部控制等进行审计和评估，及时发现问题并进行整改。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。