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建筑工程机械公司财务管理制度

一、总则

1.为加强建筑工程机械公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）负责公司的财务管理和会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告。

（2）制定和完善公司财务管理制度，监督检查公司财务制度的执行情况。

（3）组织编制公司财务预算，监督预算执行情况，进行财务分析和考核。

（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（5）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策依据。

（6）负责公司资产的管理，确保资产安全完整。

（7）负责公司税务筹划和纳税申报工作，依法缴纳各种税费。

（8）完成公司领导交办的其他工作任务。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，包括财务预算、业务预算和资本预算。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制预算。

（2）坚持量入为出、收支平衡的原则，确保公司财务状况稳健。

（3）实行分级编制、逐级汇总的方法，确保预算的准确性和可行性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，编制本部门的业务预算和资本预算。

（2）财务部门根据各部门的业务预算和资本预算，编制公司的财务预算草案。

（3）财务预算草案经公司领导审核后，提交公司董事会审议批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照批准的财务预算执行，不得随意调整。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期分析预算执行情况，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对确需调整的财务预算，要按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门要根据公司资金需求情况，制定资金筹集计划，选择合适的筹资方式和渠道，降低资金成本。

3.资金使用：

（1）公司资金使用要严格按照批准的预算执行，不得超预算使用资金。

（2）资金使用要坚持专款专用的原则，不得挪用资金。

（3）严格控制费用支出，加强对差旅费、业务招待费等费用的管理。

4.资金结算：

（1）公司要加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司财务制度进行资金结算。

（2）资金结算要采用银行转账、支票等方式，尽量减少现金结算。

（3）财务部门要加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，确保资金安全。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）货币资金管理：严格按照国家有关规定和公司财务制度管理货币资金，确保货币资金安全完整。

（2）应收账款管理：加强对应收账款的管理，及时催收账款，降低应收账款风险。

（3）存货管理：建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）固定资产的购置、折旧、处置等要严格按照国家有关规定和公司财务制度执行。

（2）建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）加强对无形资产的管理，保护公司知识产权。

（2）对其他资产要进行分类管理，确保资产安全完整。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。

2.成本管理：

（1）建立健全成本管理制度，加强对成本的核算和控制。

（2）严格控制原材料、燃料、动力等成本支出，降低生产成本。

3.费用管理：

（1）加强对管理费用、销售费用、财务费用等费用的管理，严格控制费用支出。

（2）制定费用报销制度，规范费用报销程序。

七、财务报表与财务分析

1.财务部门要按照国家有关规定和公司财务制度的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表要真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3.财务部门要定期进行财务分析，撰写财务分析报告，为公司领导提供决策依据。

4.财务分析的内容包括：公司的财务状况、经营成果、资金使用情况、成本费用控制情况等。

八、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督机制，加强对财务工作