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电子计算机与电子技术信息公司财务管理制度
一、总则
1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
2.本制度适用于公司及所属各部门。
3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。
二、财务管理体制
1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。
2.公司财务部门的主要职责是：
（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司内部财务管理制度，并组织实施。
（2）编制公司财务预算、决算，组织公司的日常会计核算和财务分析工作。
（3）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金的安全和有效使用。
（4）参与公司重大经济决策，对公司的投资、融资、资产处置等活动进行财务分析和论证。
（5）负责公司的财务审计和监督工作，确保公司财务活动的合法性和规范性。
三、财务预算管理
1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。
2.财务预算的编制原则：
（1）以公司的发展战略和经营目标为依据，确保预算的科学性和合理性。
（2）坚持实事求是、积极稳妥的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化因素，确保预算的可行性和可操作性。
（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，确保预算的完整性和系统性。
3.财务预算的编制程序：
（1）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，提出本部门的财务预算草案。
（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。
（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。
（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司的财务预算方案。
（5）公司董事会对财务预算方案进行审议，批准后下达执行。
4.财务预算的执行与控制：
（1）公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保预算的执行。
（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。
（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司总经理办公会报告，并提出调整预算的建议。
四、资金管理
1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。
2.资金筹集：
（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的融资方式，筹集所需资金。
（2）公司融资活动要严格遵守国家有关法律法规和公司章程的规定，确保融资活动的合法性和规范性。
3.资金使用：
（1）公司资金的使用要严格按照财务预算方案和审批程序进行，确保资金的合理使用。
（2）公司要加强对资金使用的监督和控制，严格控制资金的流向和用途，防止资金的挪用和浪费。
4.资金结算：
（1）公司要建立健全资金结算制度，加强对资金结算的管理和控制，确保资金结算的安全和及时。
（2）公司要严格按照国家有关法律法规和公司章程的规定，选择适当的结算方式，办理资金结算业务。
五、资产管理
1.公司资产管理的基本原则是：安全完整、合理配置、有效使用、提高效益。
2.货币资金管理：
（1）公司要建立健全货币资金管理制度，加强对货币资金的管理和控制，确保货币资金的安全和完整。
（2）公司要严格按照国家有关法律法规和公司章程的规定，办理货币资金的收支业务，严禁坐支现金和白条抵库。
3.应收账款管理：
（1）公司要建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的管理和控制，确保应收账款的及时收回。
（2）公司要严格按照国家有关法律法规和公司章程的规定，办理应收账款的结算业务，严禁赊销商品和提供劳务。
4.存货管理：
（1）公司要建立健全存货管理制度，加强对存货的管理和控制，确保存货的安全和完整。
（2）公司要严格按照国家有关法律法规和公司章程的规定，办理存货的出入库业务，严禁积压存货和浪费物资。
5.固定资产管理：
（1）公司要建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的管理和控制，确保固定资产的安全和完整。
（2）公司要严格按照国家有关法律法规和公司章程的规定，办理固定资产的购置、折旧、清查等业务，严禁擅自处置固定资产。
六、成本费用管理
1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。
2.成本管理：
（1）公司要建立健全成本管理制度，加强对成本的管理和控制，确保成本的真实性和合理性。
（2）公司要严格按照国家有关法律法规和公司章程的规
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