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宾馆公司财务管理制度

一、总则

1.为加强宾馆公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于宾馆公司及其所属各部门。

3.财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.宾馆公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。各部门根据工作需要配备专（兼）职财务人员，负责本部门的财务管理工作。

2.公司财务部门在总经理的领导下，具体负责公司的财务管理和会计核算工作，对公司的财务活动进行统一管理和监督。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和决策的重要依据。

2.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、全面完整、突出重点”的原则，结合公司的发展战略和经营目标，对公司的各项财务活动进行科学预测和合理安排。

3.财务预算经公司董事会批准后，由公司财务部门负责组织实施，并对预算执行情况进行跟踪、分析和考核。各部门应严格按照财务预算的要求，组织开展各项财务活动，确保预算目标的实现。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。公司财务部门负责公司资金的筹集、使用、分配和监督，确保公司资金的安全、高效运作。

2.资金筹集

（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

（2）资金筹集方案应根据公司的发展战略和经营目标，结合公司的财务状况和资金需求，进行科学合理的规划和安排。

（3）资金筹集活动应严格遵守国家有关法律法规和金融政策，确保资金筹集的合法性和安全性。

3.资金使用

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算的要求，遵循“量入为出、精打细算、合理安排、提高效益”的原则，确保资金的合理使用和有效配置。

（2）资金使用审批程序应严格按照公司的财务管理制度和审批权限进行，确保资金使用的合法性和合规性。

（3）公司应加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用中存在的问题。

4.资金分配

（1）公司资金分配应遵循“兼顾各方利益、合理分配、注重效益”的原则，确保公司股东、债权人、员工等各方利益的实现。

（2）公司应根据国家有关法律法规和公司章程的规定，合理确定利润分配方案，及时向股东分配利润。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。公司应建立健全资产管理制度，加强对资产的管理和监督，确保资产的安全、完整和有效使用。

2.流动资产管理

（1）公司应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整和合理使用。

（2）公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低应收账款的风险。

（3）公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理

（1）公司应加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，做好固定资产的登记、核算、折旧、清查等工作，确保固定资产的安全、完整和有效使用。

（2）公司应加强对固定资产投资的管理，严格执行固定资产投资审批程序，确保固定资产投资的合理性和有效性。

4.无形资产和其他资产管理

（1）公司应加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，做好无形资产的登记、核算、摊销、清查等工作，确保无形资产的安全、完整和有效使用。

（2）公司应加强对其他资产的管理，建立健全其他资产管理制度，做好其他资产的登记、核算、清查等工作，确保其他资产的安全、完整和有效使用。

六、成本费用管理

1.公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的管理和控制，降低成本费用，提高经济效益。

2.成本费用核算应严格按照国家有关法律法规和财务制度的规定进行，确保成本费用核算的真实性、准确性和完整性。

3.公司应加强对成本费用的分析和考核，定期对成本费用进行分析和比较，找出成本费用管理中存在的问题和不足，及时采取措施加以改进和完善。

七、财务会计报告与财务分析

1.公司应按照国家有关法律法规和财务制度的规定，定期编制财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

2.财务会计报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务会计报告应经公司法定代表人、财务负责人签字盖章后，及时报送有关部门和单位。

3.公司应加强对财务会计报告的分析和利用，定期对财务会计报告进行分析和评价，为公司的经营决