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请款流程及制度(含公司财务部职责)--第1页

按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。

第二条日常借、请款当月借款必须在次月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，

须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣发

当事人当月工资，直至销清全部借款。

第三条借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公/耗材采购人员外，其他人

员不得借款（除董事长特批外）。

第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特别

授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、

资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受

理，由此产生的后果由经办人自负。

第五条若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪表》，

在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。

第六条报销票据必须是合法的正式发票。

1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章XX市国家（地方）税务监制”

的新版发票，收据（税务部门认可的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均

不能作为费用报销凭据。

2、特殊情况：因不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外）、白条的，

则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票

名称、项目一致。

3、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴

单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，

票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

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原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分

门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

5、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

第七条对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批

一次，并附上请款审批单（复印件）。申请支票付款时，当月取回发票凭证的，

不需再执行报销审批程序。

第八条出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单进

行通告并督促。

第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造

成经济损失者，由责任人负责赔偿。

第十条使用现金和银行转账支票的界定

1、出差省外携带现金，一般人员每人每次原则上，最高不超过2000元。分公司负

责人每次原则上，最高不超过5000元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手

续或自带汇票。

2、省内开支费用所需现金，分公司负责人不超过3000元。凡超过上述限额，必须

使用非现金结算。

3、单位之间的经济往来，一般使用银行转账支票，确需支付现金时，结算不得超过

2000元，超过2000元的，一律使用非现金结算。

第十一条出纳人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、

罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。

第十二条请款及报销必须同时报送的其他资料：

、借款申请有关规定

（1）申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批：

A．《工程合同》或《加工协议》，第一次付款时，必须呈报。