深圳科创新源新材料股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

深圳科创新源新材料股份有限公司

内部审计制度

2024年9月

深圳科创新源新材料股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为进一步规范深圳科创新源新材料股份有限公司（以下简称“公

司”）内部审计工作，促进公司加强经营管理，完善内部控制，保护投资者合法

权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共

和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《中

国内部审计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《上市规

则》）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范

运作》等有关法律、法规和《深圳科创新源新材料股份有限公司章程》（以下简

称《公司章程》），并结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计是指公司内部审计机构或人员依据国家有关

法律法规等相关规定和本制度的要求，对公司内部控制和风险管理的有效性、财

务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理人员

及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条内部审计机构依照国家法律法规及公司制度规定的职权和程序，对

公司的经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查和评价。

公司各内部机构或职能部门、子公司（包括全资子公司及控股子公司，下同）

以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内

部审计部门的工作。

第五条本办法适用于公司各部门、子公司以及对公司具有重大影响的参股

公司的内部审计工作。

第二章内部审计机构和审计人员

第六条公司内部审计部门向审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内

部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合

署办公。

第七条公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员

从事内部审计工作。

第八条内部审计部门设负责人一名，负责内部审计部门的全面工作，并根

据业务规模配备若干相应的审计人员，并按公司的发展规划，逐步建立多层次、

多功能的审计监察体系，对公司各部门及所属单位必要的审计项目进行审计监

督。

内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免，任期与

同届董事会一致。

第九条根据公司审计工作的需要，经总经理批准，可邀请公司以外的专业

审计机构、各职能部门的专业人员参与公司的审计工作项目。

审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守

秘密。审计人员与办理的审计事项或与被审部门有利害关系的，应当回避。审计

人员依法行使职权受法律保护，任何公司和个人不得打击报复。

第三章职责和权限

第十条公司审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外

部审计工作和内部控制。审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行

下列主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会

报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和

整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之

间的关系。

下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务