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河南————有限公司

内部结算中心管理制度

公司所属各核算单位：

为了规范我公司资金管理，统一实行“收支两条线”的管理模式，在集团公

司资金集中管理形式下，由总部对各子(分)公司的可使用资金集中起来，根据其

战略意图调拨使用资金，最大限度地加速资金周转，取得最优的经济效益。结

合现使用的资金运营平台，制订本管理制度。

一、核算原则

在公司内部推行市场化运作和收支两条线管理，一个口径对外，避免内部

形成往来挂帐或三角债现象。在公司内部的资金收付不直接支付货币资金，而

通过内部转帐和票据传递在内部结算中心形成资金存储变动，而对外付款可由

集团公司统筹管理，实现内部单位资金盈余的调剂使用。

二、机构与人员设置

在公司财务部设立内部结算中心，单独设立会计帐套，与公司本部及其他

内部核算单位同一核算层次，根据银行财务制度独立编制会计报表，按银行模

式进行货币资金管理。设立兼职出纳员及复核记帐员，业务审批职能根据公司

规定由相关人员兼任。

三、核算范围

本中心主要核算公司本部与所属单位、所属单位之间的资金流动，具体包

括资金拆借、资金集中、销售行为等引起的收付行为。具体单位包括：公司本

部、阳城分公司、鑫城分公司、登封——