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河南————有限公司

内部结算中心管理制度

公司所属各核算单位：

为了规范我公司资金管理，统一实行“收支两条线”的管理模式，在集团公

司资金集中管理形式下，由总部对各子(分)公司的可使用资金集中起来，根据其

战略意图调拨使用资金，最大限度地加速资金周转，取得最优的经济效益。结

合现使用的资金运营平台，制订本管理制度。

一、核算原则

在公司内部推行市场化运作和收支两条线管理，一个口径对外，避免内部

形成往来挂帐或三角债现象。在公司内部的资金收付不直接支付货币资金，而

通过内部转帐和票据传递在内部结算中心形成资金存储变动，而对外付款可由

集团公司统筹管理，实现内部单位资金盈余的调剂使用。

二、机构与人员设置

在公司财务部设立内部结算中心，单独设立会计帐套，与公司本部及其他

内部核算单位同一核算层次，根据银行财务制度独立编制会计报表，按银行模

式进行货币资金管理。设立兼职出纳员及复核记帐员，业务审批职能根据公司

规定由相关人员兼任。

三、核算范围

本中心主要核算公司本部与所属单位、所属单位之间的资金流动，具体包

括资金拆借、资金集中、销售行为等引起的收付行为。具体单位包括：公司本

部、阳城分公司、鑫城分公司、登封——、登电铝加工、登电铝合金、嵩岳碳

素七个分（子）公司的资金往来。

四、操作程序

公司内部单位之间的经济业务应遵守诚实信用、平等互利、择优签约的原

则，签订内部经济合同，并报公司企管部备案。各单位之间业务处理要严格按

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照合同约定提供货物或提供劳务，开具发票和及时到内部结算中心转帐，不得

故意拖延、扯皮或刁难，影响生产的正常进行。

1、内部结算中心网上银行办理付款手续的程序

1）内部核算单位履行完本单位审批程序后向内部结算中心办理付款申请，

由内部结算中心将款项付到外部单位。内部核算单位和内部结算中心之间使用

内部凭证往来。

2）内部核算单位付款时填制“付款通知书”及其它有关资料，并写明付款方

式，通过网络发送到内部结算中心。

3）集团财务部内部结算中心记账会计、复核员、审批员各司其职逐一审查

各单位的“付款通知书”填写内容是否真实，金额大小写是否一致，核对帐号、户

名、日期及存款余额（在没有集团领导批复时下属企业不能透支），在与银行

系统通讯正常情况下，发送到银行，完成将款项从结算中心总户拨到单位结算

帐户；否则需要按单位付款要求，填制支票、汇票、汇票委托书等银行结算凭

证由结算中心到银行办理结算手续。

4）内部结算中心根据各个企业上报基本户现金用量情况，对各个企业基本

户核定日常费用额度。各企业日常零星支付直接从该保留帐户中提取，特殊情

况需用大量现金，可由企业填制付款通知单到集团公司财务部，经过公司领导

审批后，由结算中心拨款到企业基本户。

2、内部结算中心办理付款手续的审批制度

1）各下属公司的负责人对本公司的成本费用开支预算负落实责任。

2）凡属正常的预算内物资采购等收支额度及不超过河南————有限公司

财务审批制度（暂行稿）规定额度内的管理费用、财务费用、福利费、职工教

育费等支出，可向公司财务部内部结算中心网上申请，经财务部门负责人、财

务总监、总经理审批(即银企系统审批员)后即可办理。

3）非正常经营支出，单位需传真或持申请到集团公司，按公司审批制度批

复后到内部结算中心办理。

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4）内部核算单位购置汽车等大中型设备及基建支出（工程款）时，要专门

书面申请，需遵循集团公司有关的规定。

5）内部核算单位对外投资统一由集团公司管理，经公司董事会批准同意形

成对外投资的书面文件，方可实施付款（必须有可行性报告）。

3、内部资金融通内部结算中心负有内部资金融通的功能。内部核算单位

在内部结算中心帐面必须保持有足够的额度，满足业务结算支付需要；若出现

临时性资金短缺，可以在内部资金市场进行短期融资，但需支付商业银行同期

贷款利息。

1）用款单位需内部融资时要写出书面申请，提请集团公司经理办公会议审

批；

2）经理办公会议批准同意后，到内部结算中心签订内部贷款合同，列示用

途、额度、归还期限、贷款利率及逾期滞纳金等相关内容，办理贷款手续；

3）内部结算中心