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机电设备安装公司财务管理制度

一、总则

1.为加强机电设备安装公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度，并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，确保公司财务目标的实现。

（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金的安全和有效使用。

（5）参与公司重大经济决策，对公司的投资、融资、资产处置等活动进行财务分析和风险评估。

（6）负责公司财务监督和审计工作，防范财务风险。

（7）负责公司财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划为指导，结合公司实际情况，确保预算的科学性和可行性。

（2）坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排资金，确保公司的可持续发展。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有部门和业务活动，确保预算的完整性和准确性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司战略规划和年度经营目标，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项经营活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）公司对财务预算的执行情况进行考核，将考核结果与部门和员工的绩效挂钩。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，确保资金安全，提高资金使用效率。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的融资方式筹集资金。

（2）公司融资活动应遵循国家有关法律法规，严格控制融资风险。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金用于公司的正常经营活动。

（2）公司对重大资金支出实行集体决策制度，确保资金使用的合理性和安全性。

4.资金调配：

（1）公司财务部门根据公司资金状况和经营需要，合理调配资金，确保资金的合理流动和有效使用。

（2）公司资金调配应遵循内部审批程序，确保资金调配的合法性和合规性。

5.资金结算：

（1）公司严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度，办理资金结算业务。

（2）公司加强对银行账户的管理，确保银行账户的安全和资金结算的及时、准确。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（2）公司加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（3）公司加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、折旧、清查等进行规范管理。

（2）公司加强对固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用效率和寿命。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）公司加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，保护公司的知识产权。

（2）公司加强对其他资产的管理，确保其他资产的安全和完整。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用，提高经济效益。

2.成本管理：

（1）公司建立健全成本管理制度，对成本进行核算、分析和控制。

（2）公司加强对原材料、人工、制造费用等成本要素的管理，降低产品成本。

3.费用管理：

（1）公司建立健全费用管理制度，对各项费用进行预算、审批和控制。

（2）公司严格控制管理费用、销售费用和财务费用等期间费用，降