审计发现线索移送及责任追究事项移交工作规定.docxVIP

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1目的

为规范公司内部审计发现线索移送程序和责任追究事项移交程序，根据《国家管网集团公司内部审计管理暂行办法》，制定本规定。

2范围

本规定适用于公司审计发现线索移送和机关各部门、所属各单位责任追究事项移交工作。控股公司通过法定程序执行本规定，参股公司参照执行。

3术语和定义

本规定所称审计发现线索移送是指审计部将审计发现、核查发现涉嫌违集团公司及公司管理制度、国家法律法规，涉嫌违反党的纪律，需要通过纪检监察工作进一步明确责任的事项移送给纪委办公室的行为。

本规定所称责任追究事项移交是指机关各部门、所属各单位将符合违规经营投资责任追究情形，需要通过责任追究相关工作程序进行核实和追责处理的事项移交给审计部的行为。

4职责

4.1审计部负责对审计发现线索进行移送，接收责任追究移交事项，并按责任追究程序及时告知人力资源部（党委组织部）和纪委办公室。

4.2纪委办公室负责对审计移送的线索进行处理，并将调查处理结果反馈审计部。

4.3机关各部门、所属各单位负责向审计部移交责任追究事项。

5管理内容

5.1审计发现线索移送

5.1.1审计部

5.1.1.1审计部向纪委办公室移送审计发现线索一般采取直接送达的方式。

5.1.1.2审计移送材料包括审计文书送达回证、审计移送处理书及审计证据等。

5.1.1.3对审计发现线索进行审理，编制审计移送处理书、审计文书送达回证。

5.1.2纪委办公室

收到审计移送材料后，在审计文书送达回证上签字盖章，并将送达回证交还审计部。

5.2责任追究事项移交

机关各部门、所属各单位应将涉嫌违规经营投资造成资产损失或造成严重影响的责任追究事项，及时向审计部移交。

5.2.1内部审计项目揭示的责任追究事项,审计组应在审计工作底稿复核完成后10日内，向审计部移交。审计部按照规定分类处理，向审计部移交追责或在公司履行追责程序，移交时限为10个工作日。

5.2.2巡察发现的责任追究事项，党委巡察工作领导小组办公室应在巡察工作领导小组审批同意后10个工作日内移交。

5.2.3纪检监察工作中发现的责任追究事项，纪委办公室应在现场工作结束10个工作日内移交。

5.2.4信访及各类业务管理中涉及的责任追究事项，维护稳定工作办公室应在发现后10个工作日内移交。

5.2.5其他各种监督检查中发现的责任追究事项，机关其他部门及所属各单位应在现场工作结束10个工作日内移交。

5.2.6审计部

5.2.6.1审计部按照分类处置原则和干部管理权限，开展违规经营投资责任追究工作。

500万元以上5000万元以下为较大资产损失，上报集团审计部（党组巡视办公室），由集团公司负责追究责任；500万元以下为一般资产损失，由公司负责追究责任。

5.2.6.2审计部收到事项移交材料后，在审计文书送达回证上签字盖章，并将送达回证交还事项移交部门或单位。

5.3违规经营投资事项移交资料要求

5.3.1内部审计项目应提供涉及事项的审计工作底稿和审计证据。

5.3.2巡察、纪检、信访按其工作使用文件形式移交。

5.3.3其他各种监督检查揭示以及各类业务管理发现的违规经营投资事项，采用书面材料附带相关证据的形式。

5.3.4机关各部门、所属各单位呈报文件被批转到审计部时，视同已经移交。

5.4保密要求

移交事项、材料涉及国家秘密或集团公司、北方管道公司商业秘密的，应按照相应的保密法律法规和规章制度做好保密工作。

5.5共享信息原则

审计移送线索、责任追究事项移交应坚持及时共享信息原则。

5.5.1纪委办公室应及时将审计部移送的涉嫌违规违纪事项的核查处理结果书面告知审计部，按季度反馈进度情况。

5.5.2进入违规经营投资责任追究程序的事项，审计部应在发出核查通知、出具核查报告和问责报告等环节，以相应形式及时告知人力资源部（党委组织部）和纪委办公室，工作周期长的事项，按季度反馈进度情况。

5.5.3相关业务部门、所属各单位在管理活动和各类检查中发现并移交的违规经营投资责任追究事项，审计部应将开展初步核查、分类处置结果及时告知原移交部门。

5.6隐瞒、漏报以及未能按有关规定移送移交或移送移交不及时的行为，按照有关规定对相关部门、单位或责任人追究责任。

5.7本规定由审计部负责解释。

6流程

无

7相关文件

7.1相关的公司体系文件和公司企业标准

7.1.1内部审计管理规定

7.1.2审计项目管理规定

7.1.3审计整改工作管理规定

7.2相关的法律法规、标准、规范和依据性文件

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