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餐饮财务管理制度--第1页
餐饮财务管理制度
餐饮财务管理制度(精选7篇)
在社会一步步向前发展的今天,制度对人们来说越来越重要,制
度是维护公平、公正的有效手段,是我们做事的底线要求。到底应如
何拟定制度呢?下面是小编整理的餐饮财务管理制度,欢迎阅读与收
藏。
餐饮财务管理制度1
一.总则
1.餐饮服务中心实行财务集中管理,部门独立核算的财务管理体制。
2.餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家,学校和后勤发展集团
有关财务的,法律,法令,法规及管理制度,自觉接受财务和上级主管部门
的监督检查。
3.餐饮中心财务室负责日常的报帐,算帐,记帐等财务会计管理工作;
同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据,参与中心的规划和
决策。
4.财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作,实行主任一
支笔的财务审批制度。
5.会计人员应尽职尽责作好会计工作,严格实行会计监督,遵守成本
开支范围,降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人
员工作制度》行使自己的权力和义务。
二.现金管理制度
1.严格执行国务院《现金管理暂行条例》。
2.遵守现金收、支两条线的原则,严禁私自坐支、挪用。
3.不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
4.现金发生差错,要及时查明原因,作好记录,按有关规定处理。
5.各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室,财务室要及时送
存银行,库存现金不得超过限额规定。
6.每天营业收入的现金要由保管员,核算员负责收回,三人以上共同
清点,核对无误后及时入帐,并由部门负责人、当事人签字。
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7.任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。
8.采购人员使用现金,必须由二人负责,持市场购货报销单经中心主
任审批后,到中心财务室报帐。
9.因工作责任心不强,疏忽、马虎,造成现金丢失、被盗,应追究当事
人责任,并赔偿损失。
三.银行存款,支票管理制度
1.财会人员必须严格执行财会管理有关规定,不得出借,出租银行帐
号,不准签发空头支票。
2.填写结算凭证,必须认真,准确,清楚,不准涂改,大小写金额要一致。
3.出纳人员从银行购回支票,首先要按号码顺序在支票登记薄中登
记,然后启用,未用的空白支票要妥善保管。
4.出纳员要认真核对银行往来帐目,做到日清月结,对未达帐款要及
时催要清理。
5.中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。
6.支票与印鉴要分开存放。
7.采购员领取支票前,必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请
单》,经主任批准后,由出纳员填好日期,用途,限额,方可领取。
8.采购员使用支票结帐后,要及时报帐,如遇特殊情况,经主任批准后,
也必须在月底前结清。
四.借款制度
1.任何借款都必须严格遵守审批程序。
2.任何人借款都必须填写借款单,由中心主任审批后方可支付。
3.采购人员周转金到年底必须归还,次年重新办理借款。
4.一般借款必须在任务完成一周内报帐。
五.收据管理与报帐制度
1.建立收据信用登记薄,由专人负责管理。
2.开错的收据,必须全套留存在本收据本内,不准撕下废弃。
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