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应收款项管理制度

第一章总则

为加强应收款项的管理，确保公司资金流动的安全与稳定，根据国家相关法律法规及公司内部管理需求，特制定本制度。本制度旨在规范应收款项的管理流程，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务健康。

第二章适用范围

本制度适用于公司所有部门涉及的应收款项管理，包括但不限于销售部门、财务部门及其他相关部门。所有员工在处理应收款项时，均需遵循本制度的相关规定。

第三章制度依据

本制度依据以下法规和政策制定：

1.《中华人民共和国合同法》

2.《中华人民共和国公司法》

3.《中华人民共和国会计法》

4.《企业会计准则》

5.其他相关法律法规

第四章管理规范

4.1应收款项的确认

1.应收款项的确认应依据销售合同、发票等相关凭证。

2.销售部门需在交货后及时开具发票，并将发票及相关合同资料提交财务部门进行登记。

4.2应收款项的账务处理

1.财务部门应及时将确认的应收款项录入财务系统，确保账务数据的准确性。

2.应收款项应按客户分类管理，定期进行账龄分析，及时识别潜在风险。

4.3应收款项的催收

1.财务部门需定期对逾期应收款项进行催收，催收方式包括电话催收、书面通知等。

2.催收工作应做到记录在案，确保催收过程的透明性与可追溯性。

4.4坏账的确认与处理

1.对于超过规定逾期天数的应收款项，财务部门需进行坏账评估，必要时提取坏账准备。

第五章操作流程

5.1应收款项的登记流程

1.销售部门在交货后，填写《应收款项登记表》，并附上销售合同和发票复印件。

2.财务部门在收到登记表及相关凭证后，进行审核并录入财务系统。

3.每月定期对应收款项进行统计，形成报告，提交管理层审阅。

5.2催收流程

1.财务部门在应收款项逾期后，立即进行第一次催收，记录催收结果。

2.如未收回款项，进行第二次催收，并记录催收情况。

3.超过60天未收回的款项，需上报管理层，进行进一步的处置措施。

5.3坏账确认流程

1.每季度进行一次坏账评估，财务部门需依据账龄分析报告，提出坏账建议。

2.高层管理团队需对坏账建议进行审议，确认后及时进行账务处理。

3.坏账处理完成后，需将结果反馈至销售部门，避免未来重复失误。

第六章监督机制

6.1内部审计

1.公司内部审计部门应定期对应收款项管理进行审计，确保制度的执行情况与有效性。

2.审计报告应提交管理层，发现问题需及时整改，并对整改情况进行跟踪。

6.2反馈机制

1.各部门在执行应收款项管理过程中，若发现制度存在不合理之处，可向管理层提出反馈意见。

2.财务部门应定期组织培训，提高全员对应收款项管理的认识与执行能力。

第七章附则

本制度由财务部门负责解释，初次发布之日起生效。本制度可根据实际情况进行修订，修订需经管理层审议通过。

通过以上详细的应收款项管理制度，确保公司在应收款项的处理过程中具备科学的管理流程和有效的监督机制，从而促进资金的顺畅流动，提高公司的整体经济效益。同时，制度的可操作性和可持续性也为公司的长远发展奠定了良好的基础。