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内部控制制度评审

投资管理有限公司

第一章总则

第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定

本制度。

第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与

完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管

理方法与控制措施的总称。

第二章内部控制的目标和原则

第三条公司内部控制的目标：

（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障客户及公司资产的安全、完整。

（四）保证公司业务记录、财务记录和其他信息的可靠、完整、

及时。

（五）提高公司经营效率和效果。

第四条公司内部控制制度的原则：

（一）健全性。内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统

一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、

反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

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（二）合理性。内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规

定，与公司经营规模、业务范围、风险