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全省农村商业银行客户经理接管审计方案

为进一步强化客户经理的合规意识，加强对客户经理的

监督制约，依据《S省农村信用社信贷管理基本制度》《S省

农村商业银行贷前操作指引》《S省农村商业银行贷后管理指

引》等有关规定，制定本方案。

一、审计目的

通过开展客户经理接管审计，评价客户经理职责履行情

况，深入查找信贷管理工作中存在的突出违规问题，不断提

高信贷资产质量和风险管理水平，促进全省农村商业银行合

规经营、

健康发展。

二、审计计划

本次审计由省联社统一制定审计方案，确定非现场审计

模型，7月派出机构进行非现场分析，并选取审计对象，8

月农商银行实施并完成现场审计，9月农商银行形成审计报

告。现场审计时间根据被接管客户经理的业务量确定，原则

上不超过15个工作日，本着时间服从质量的原则，检查时

间可适当延长，重大问题不受现场审计时间限制。

三、审计对象和方式

（一）审计对象。各派出机构通过非现场分析，从辖内

每家农商银行至少选取1名客户经理对其管理的所有信贷业

务进行接管审计，公司类客户经理占比不得低于选取总人数

的30%。农商银行自行分析选取审计对象。选取被接管客户

经理时可参考以下因素：

1.非现场模型疑