商业银行管理学练习及答案.pdf

商业银行管理学练习

第六章

1、解：补全损益表的空缺项目：

计算过程：

总利息收入=贷款利息与服务费收入+证券利息与股利=65+12=77

利息总支出=存款利息支出+非存款借款的利息支出=49+6=55

利息净收入=总利息收入-利息总支出=77-55=22

非利息总支出=工资和雇员福利+营业费用+其他非利息开支=12+5+3=20

税前经营收入=利息净收入-贷款损失准备金+（非利息收入和服务费收入-非利息净支出）=22-2+（7-20）=7

税前净经营收入=税前经营收入+证券收益=7+1=8

净运营收入=税前净经营收入-税赋=8-1=7

净收入=净运营收入+特别项目净收入=7-1=6

ROE=NI/TE=6/80=7.5%

ROA=NI/TA=6/980=0.61%

利息净收益=NII/TA=22/980=2.24%

资产利用率=总收益/总资产=（77+7）/980=8.57%

权益乘数=总资产/权益资本-980/80=12.25

税收管理效率=净利润/税前净经营利润=6/8=75%（中文书p142页公式与PPT略有不同）

非利息净收益=-13/980=-1.33%

经营净收益=净经营收益/总资产=7/980=0.71%

收益率=（利息收入/生息资产）-（利息支出/付息债务）=（77/830）-（55/650)）=0.82%

净利润率=净利润/总收益=6/(77+7)=7.14%

支出控制效率=税前净经营收入/总收益=8/84=9.52%

资产管理效率=总收益/总资产=84/980=8.57%

基金管理效率=总资产/权益资本=12.25

运营效率比率=总营业费用/总营业收入=78/85=91.76%

分析：该家银行运营效率较高，且在税收管理上有一定的成效，但是的ROA不高，在非利息净收益这块为负，所以银行需

要考虑在利息收入外拓展业务经营面，且从资产负债表中看出定期存款占据的比重较大，银行应该要考虑一定的流动性安全

的问题。

2、解：根据表格，可知：

ROE=(2100-1400+21-16+700-900-100)/(30000-27000)=405/3000=13.5%

ROA=(2100-1400+21-16+700-900-100)/30000=1.35%

净利息收益率=(2100-1400)/30000=2.33%

每股收益=405/5000=0.081

非利息净收益率=(700-900)/30000=-0.67%

净运营收益率=(2100+700-1400-900-100)/30000=1.33%

（1）若都上升5%

ROA=（2205-1470+21-16+735-945-100）/(30000-27000)=430/3000=14.33

ROE=（2205-1470+21-16+735-945-100）/30000=430/30000=1.43%

每股收益=430/5000=0.086

三个指标都有所上升

（2）若都下降5%

ROA=(1995-1330+21-16+665-855-100)/(30000-27000)=380/3000=12.67%

ROE=(1995-1330+21-16+665-855-100)/30000=1.27%

每股收益=380/5000=0.076

三个指标都有所下降

第七章

1、答：由题意可知：该银行的缺口GAP=RSA-RSL=8.7-6.25=2.45（亿美元）

所以该银行的类型是资产敏感型。当利率上升时，很显然银行的净利差会增加，而当利率下降时，由于资产收入的下滑量要

大于负债成本，所以净利差会有所减少。

2、答：根据公式：净利息收入的变动=利率的总体变动*积累缺口模型

当利率下降2.5个百分点时，净利息收入变动=（-0.025）*（1.35）=-0.03375（亿美元）

当利率上升1.25个百分点时，净利息收入变动=（0.0125）*（1.35）=0.016875（亿美元）

3、解：由题意：美元利率敏感型缺口：Gap=RSA-RSL=3-1.75=1.25

相对缺口：GAP=SRA/RSL=3/1.75=1.71

显然这家银行属于资产敏感型，只有当利率上升的时候，该银行的资产利息会上升且超过负债，净利息收入变动为正，当利

率下降的时候情况刚刚相反，银行的净利息收入变动为负，发生损失。

4、解：久期D=

所以：资产久期D=1.5996

负债久期D=1.4272

根据久期缺口=资产组合的久期-负债的久期=1,59