园林工程公司财务管理制度.docx

园林工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强园林工程公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度，并组织实施。

（2）负责公司的财务管理和会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告。

（3）组织编制公司财务预算，监督预算执行情况，进行财务控制和成本管理。

（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（5）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。

（6）负责公司固定资产和无形资产的管理，做好资产清查和核算工作。

（7）负责公司税务申报和纳税工作，依法缴纳各种税款。

（8）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动的全面计划，包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算和资金预算等。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的发展战略和经营目标为依据，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制预算。

（2）坚持实事求是、积极稳妥的原则，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项经济活动，做到预算编制、执行、控制和考核的全过程管理。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算方案。

（3）公司总经理办公会对财务预算方案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的审议意见，对财务预算方案进行修改和完善，形成公司的财务预算正式方案。

（5）公司董事会对财务预算正式方案进行审批，下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司总经理办公会报告，并提出调整预算的建议。

5.财务预算的考核与奖惩：

（1）公司建立财务预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核。

（2）考核结果作为对各部门及其负责人业绩评价的重要依据，与奖惩挂钩。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、统筹安排、有效使用、确保安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的融资方式筹集资金。

（2）融资方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。融资活动要严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度进行，确保融资活动的合法性和规范性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）资金使用范围包括工程建设、设备购置、材料采购、人员工资、管理费用等。

（3）对重大资金支出项目，要进行可行性研究和论证，经公司领导审批后实施。

4.资金结算：

（1）公司要加强资金结算管理，严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度进行资金结算。

（2）资金结算方式包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。要严格控制现金使用范围，尽量采用银行转账结算和票据结算方式。

（3）财务部门要加强对资金结算的审核和监督，确保资金结算的安全、准确和及时。

5.资金风险管理：

（1）公司要建立资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

（2）资金风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险等。要采取有效措施防范和化解资金风险，确保公司资金安全。

五、成本管理

1.公司成本管理的基本原则是：全员参与、全过程控制、全要素管理、效益优先。

2.成本核算：

（1）公司要建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。

（2）成本核算对象包括工程项目、产品、服务等。成本项目包括直接材料、直接人工、制造费用等。

（3）成本核算要严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度进行，确保成本核算的准确性和真实性。

3.成本控制：

（1）公司要加强成本控制，建立成本控制体系，明确成本控制目标和责任。

（2）成本控制要贯穿于公司经营活动的全过程，从项目策划、设