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县域商业银行反洗钱工作的制约因素与解决

对策

作者：贾艳花汪昌银

来源：《今日财富》2021年第33期

反洗钱是维护国家金融安全的重要手段，是防范金融系统性风险的重要制度安排，在遏制

洗钱及上游犯罪、维护社会和谐稳定方面具有特殊的战略地位。本文立足于当前制约县域商业

银行反洗钱工作的主要因素，提出有针对性的解决对策，以期裨益。

根据我国《反洗钱法》规定，洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯

罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源

和性质通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。反洗钱因洗钱而

产生，指政府通过立法措施和执法力量，调动与洗钱活动相关的组织和商业机构，识别可能的

洗钱者和洗钱活动，惩罚相关机构和人员，处置洗钱涉及款项，阻止犯罪目的的监管行为。

近年来，随着金融国际化的纵深发展和科技水平的迅猛提高，洗钱的国际化、专业化、集

团化、信息化特征更加明显，洗钱犯罪更加隐秘、复杂，增加了反洗钱的难度。商业银行作为

社会资金流动的主要介质，一方面，经常面临着被犯罪分子利用洗钱的风险，另一方面，商业

银行为客户办理业务，能够在第一时间接触洗钱分子及其清洗的犯罪收益，具有发现洗钱犯罪

活动的便利条件，因此，商业银行成为了国家立法实施预防和监控洗钱行为的关键部门，其反

洗钱的成效决定了我国反洗钱工作的整体水平。

一、洗钱的基本程序

随着金融产品创新步伐的加快，特别是以计算机为代表的信息技术兴起，洗钱犯罪的手法

越发多样化、智能化、隐蔽化，但不论洗钱分子的手法如何诡秘，洗钱的基本程序通常包括三

个阶段：

（一）放置阶段。放置阶段是洗钱过程的起始阶段，指洗钱分子将犯罪收益投入清洗系

统，以便进行各种交易。该阶段是洗钱的最初阶段，与违法资金的原始形态最为接近，因此也

最容易被金融机构或相关反洗钱部门以较小的监测成本发现。

（二）离析阶段。离析阶段是洗钱过程的中间环节，指洗钱分子为了消除犯罪收益的痕

迹，通过错综复杂的金融交易，反复、频繁地转移资金，扰乱人们的视线，掩盖犯罪收益的去

向，混淆犯罪收益的性质，最终把犯罪收益变为形式上的合法收入。在该阶段，由于违法资金

逐渐与原始的环境或来源隔离，反洗钱机构在监测和识别违法资金时需要投入大量的人力、物

力以及时间成本进行识别确认。

（三）整合阶段。整合阶段是洗钱的最终环节。犯罪收益在离析阶段后，已基本不再具有

非法收入的特征，资金被转移到似与犯罪组织或个人无明显联系的合法组织或个人账户后被重

新归集用于合法的商业活动，犯罪收益便可以自由支配，犯罪收入即完成了它的全部清洗过

程，从而披上了合法外衣。在该阶段，由于违法资金脱离了其本来面目，反洗钱机构很难辨别

违法资金与正常资金，反洗钱的难度增大。

二、洗钱犯罪的主要方式

伴随经济全球化和高新技术在金融系统的广泛应用，洗钱犯罪的手段也在不断翻新。当

前，县域商业银行面临的洗钱犯罪方式主要有以下类型。

（一）利用境内外银行过渡账户洗钱。犯罪分子利用一些国家和地区宽松的金融环境与制

度，勾结特定利益关系人持因私护照提前在这些国家和地区开立个人账户，作为非法资金转移

的过渡账户，掩盖其非法活动，逃避境内监管部门的关注。

（二）利用地下钱庄洗钱。地下钱庄往往利用账面“对冲”平衡境内外两地资金，在无实际

跨境资金流动的情况下，实现资金的跨境转移，逃避针对外币的反洗钱监测措施。

（三）利用现金交易洗钱。犯罪分子利用当前我国公众反洗钱意识的不足，控制大量的洗

钱账户进行现金交易，人为割裂资金链条，消除交易痕迹，掩盖非法行为。

（四）利用银行支付结算体系洗钱。犯罪分子使用多种金融工具和金融服务，比如网上银

行、掌上银行、通存通兑等转移资金，特意逃避银行的关注，达到洗钱目的。

（五）设立企业洗钱。犯罪分子通过开办企业作为非法资金的“中转站”，将非法所得投入

企业的合法经营中，从而达到洗钱的目的。此外，有的不法分子大量开设空壳公司，通过频繁

复杂的转账交易转移赃款，掩饰其来源和去向。

（六）投资活动洗钱。主要指犯罪分子将非法资金投资于银行理财产品、证券、期货、基

金、保险、房产、贵金属、收藏品等，使非法资金合法化。

（七）赌博洗钱。近年来，贪污腐败分子豪赌的案件屡见不鲜，事实上，赌博活动是一种

重要的洗钱方式。此外，洗钱分子也经常利用合法博彩活动进行洗钱。

三、县域商业银行反洗钱工作的制约因素