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发行公司债券项目法律尽职调查业务操作指引

目录

TOC\o1-3\h\u第一章总则

第二章调查材料与调查方法

第三章尽职调查的基本分类和工作程序

第四章尽职调查的内容和基本要求

第五章尽职调查报告

附表

发行公司债券项目法律尽职调查业务

操作指引

第一章总则

第一条为指导律师正确参与公司债券类项目法律业务，切实做好法律尽职调查工作，制定本指引。

第二条本指引依据和参考的文件主要包括《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》等法律、法规、自律性规则。

第三条本指引所称法律尽职调查，是指公司拟发行私募债（非公开发行公司债券）、小公募（面向专业投资者公开发行）、大公募（面向普通投资者公开发行）及交易所以前述三种方式发行的各类专项公司债券（包括：住房租赁、扶贫债、项目收益债、绿色债创新创业债、纾困债）等产品（以下简称“项目”），律师对发行人或有关方（以下简称“被调查方”）的有关资料、文件、信息等从法律角度进行分析和判断，并做出尽职调查结论，出具尽职调查报告。

第四条项目参与人员在进行法律尽职调查工作时，应当具有尽职、尽责的态度，全面细致地完成尽职调查工作，且应当在调查过程中注意保密。

第二章调查材料与调查方法

第五条调查材料是指与调查相关的，反映被调