合规管理培训.pptx

2020年度内部审核员复训

——合规管理培训

（合规义务确定与合规性评价培训）;;与合规相关术语和定义

合规——由英文“compliance”翻译而来，原意为“遵守、服从，不违法法律或规定”，包括合乎规范，循规蹈矩。按规则、规章、规定、规律、规范、规程、规章、规矩办事。没有规矩不成方圆，国有国法、家有家规。

合规定义1——履行组织的全部合规义务。

合规定义2——指组织及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和组织章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。[中央企业合规管理指引（试行）(国资发法规〔2018〕106号)]（大合规理念）

合规义务(法律法规和其他要求)

合规义务——合规要求或合规承诺。合规义务的来源宜包括合规要求和合规承诺。

合规要求——组织有义务遵守的要要求，如遵守的法律法规要求。

合规承诺——组织选择遵守的要求。

合规义务是合规义务人的底线，合规义务人一旦违反了合规义务就会引发合规风险。

合规义务可能会给组织带来风险和机遇。

不合规1（noncompliance）——未履行某项合规义务。

不合规2——违反法律或监管要求以及未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准。

合规风险1——不确定性对合规目标的影响。

合规风险2——不合规的作为或不作为导致的对于合规目标所造成的不确定性。包括法律风险、违规风险、欺诈风险、运行或操作风险和其他风险。;合规风险3——指组织违反其所面临的违反法律、法规等禁止性及义务性规定所给组织带来的风险，同时也包括组织及组织内外部合规义务人违反控制性合规义务所造成的所有的不合规风险，包括但不限于法律风险、违规风险、欺诈风险、运行或操作风险和其他风险。

合规风险4——指指组织及其员工因不合规行为，引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。

法律风险

法律风险_——指基于法律规定、监管要求或合同约定，由于组织外部环境及其变化，或组织及其利益相关者的作为或不作为，对组织目标产生的影响。

法律风险可分为法律环境（如立法不完备、执法不公正等）、违规行为、违约行为（如交易相对方的失信、违约或欺诈等）、侵权行为、不当行为和怠于行使权利六种；

法律风险与合规风险关系

法律风险和合规风险有时会同时发生

法律风险和合规风险既有重合又各有侧重。如如果是违反了某个行业的行为准则可能涉及的风险就是合规风险，但是可能不会涉及法律风险。

合规风险侧重于行政责任和道德责任的承担，而法律风险则侧重于民事责任的承担。

合规管理——指以有效防控合规风险为目的，以组织和员工运行与业务管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。;合规（管理）的重要性——合规是组织可持续长期稳定发展的基石

避免承担违规责任，减少组织因违法违规受到法律制裁或监管处罚的可能性。合规意味着组织遵守了适用的法律法规及监管规定，也遵守了相关标准、合同、有效治理原则或道德准则。若不合规，组织可能遭受法律制裁、监管处罚、民事赔偿、重大财产损失和声誉损失，由此造成的风险，即为合规风险。违规责任形式多样，除民事责任外，还可能承担行政甚至刑事责任。

完善有效的合规管理可以在组织中形成违规预警机制，充分发挥预防、监控、警示、化解、监督和改进作用，进而可以有效预防组织违规处罚的风险，减组织司因遭受法律制裁或监管处罚所带来的声誉或财务损失的可能性。

合规管理可节省内部运营管理的成本，提高经营效率。通过主动发现并解决合规隐患，同时在管理制度、操作流程上进行适当优化，以避免类似合规风险再次发生，将合规融入日常业务流程，提高合规的有效性，节约了合规监管的成本，从而间接的创造了价值。

加强合规管理是遏制腐败的有力机制。加强合规管理是落实全面从严治党要求，强化廉洁从业的有力手段。

合规管理是组织管理的重要组成部分和有效实施内部控制、全面风险管理的基础和前提。

尊重法治（合规管理的核心原则）

组织认同尊重法治具有强制性，即组织了解和遵守所有适用的法律法规，并告知组织内成员有义务遵守相关法律法规，同时落实相关措施。;全球各类合规管理的新特点、新趋势

由被动应对上升到主动管控的合规管理

组织要遵循的合规范围越来越广，合规管理的内容也在不断扩大，被动的合规应对已经已经不能满足组织在新时期的合规要求。

越来越多的组织意识到合规管理不单单是防范风险的手段，也可以帮助组织创造价值，实现长期的可持续发展。

许多组织已经将合规管理不在局限于操作层面，而是充分纳入组织治理和战略层面。通过主动识别合规风险，主动预防违规事件的发生，主动采取改进措施，主动更新合规制度管理流程等方式，确保组织的持续