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《税务筹划》课程大作业

税收筹划是指企业在法律范围内对投资、经营和财务管理进行全面的计划和科

学的安排，最大限度地获得减税所带来的税收效益的活动。增值税是国内噌值税的

主要税种，是指销售产品或提供集体和个人加工、装配和维修服务的进口货物，销

售产品或者提供应税劳务和销售进口货物和税额，所得税的减税。本文通过对生生

集团纳税情况分析出问题，提出保障税收筹划有效、平稳运行的保障措施。

一、生生集团所得税税务筹划存在的问题及原因

(-)缺乏税务统筹管

生生集团领导没有合理的税收筹划，反而注重企业外部的影响因素，注重客户

关系的维护，使企业自身无法获得很好的发展、企业发展，即使再次与客户建立良

好的关系，客户也不会与之合作，因为每个企业都是为了自己的利润，生生集团税

主要表现在缺乏管理。

不重视筹划体系建设

1.

税收筹划不系统，所得税筹划缺乏管理。企业税务人员对税法中明确规定的优

惠政策和所得成本不清楚。因此，企业税务人员需要加强培训，牢记税法的专业知

识。此外，企业应建立自己的税收制度，更好地为规划提供专业指导，实现企业的最

大价值，充分利用企业资金，为企业增加利润，加快发展。

2.权利和责任不清晰

尽管一些董事可能会建议，，，就并购和投资而言，税务机关有权否决并购或投

资等计划”。然而，企业税务人员管理各部门的任务清单。由于权责不明，税务人员

很容易理清各方面的关系，降低税务人员的工作效率。这也会混淆企业纳税人的责

任和义务，无法区分每个纳税人的责任和义务。因此，企业要建立良好的制度，从上

到下明确权力和责任。

(二)企业忽视税务风险

首先，公司领导的财务管理理念是落后的。因为所有的财务工作都是为领导的

决策服务的，领导必须每天不断地思考决策，所以没有时间学习财务知识或了解财

务知识，领导也没有时间学习，这将阻碍税务筹划和税务人员做出合理的安排。即

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使根据自己的兴趣和情绪，公司领导也认为他们不需要学习财务知识。只要有税收

计划，公司领导就完全错了。因此，企业的发展有很大的障碍。

(三)不重视税务成本和效益

同时，《企业会计准则》规定，不需要安装的设备将直接转为固定资产，但为

了减少201()年的折旧，本公司也不需要将船用机械设备转入“在建”账户，不转为

固定资产。资产。及时交付资产；塔架完工后，应及时办理竣工决算，计划从下月初

起计提折旧。那年悬索塔安装后，已达到预定可使用状态的悬索塔未进行暂估折旧

和增加固定资产，而是故意个月不进行折旧，共计万元，调整当年利润。因此，

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固定资产折旧计算错误，会计信息不真实，无法正确反映实际情况。

(四)企业税务人员专业素质不足

虽然企业设立了独立的税务会计岗位，由专家担任，但其职责主要是会计和税

务会计。虽然公司财务副总监也会从公司整体管理和运营的角度来考虑税务问题，

但这只是税务问题考虑的一部分，没有全面和全面的统筹考虑。当生生集团的规模

非常小，这个税收管理模式也可以有效地运作,但随着公司继续扩张，规模逐渐增加，

这个税收管理模式显示了其缺点，导致生生集团的整体税收筹划相对贫穷,有许多问

题在收入和成本。在公平竞争的税收环境下，在合理的税收程序背景下，企业所得

税的税收筹划可以帮助纳税人提高税收意识。企业税收筹划是以我国税法为基础的。

企业合理的税收筹划可以提高企业的信用，提高企业的税收意识，为国家的发展做

出更好的贡献。增加国民收入，为人民服务。如果能提前做好税收筹划，就会发现潜

在的风险。高回报和高风险总是相伴而生。如果企业只注重高回报而忽视潜在的风

险，揩会给企业带来巨大的损失。相反，企业会在规划中发现高风险。可以很好的预

防，也可以使企业得到更好的发展。为了使企业利益最大化，税收负担最小化，财务

人员需要从企业的各个方面进行计划。每个企业的最终目标都是发展自己，也就是

获得高额利润。如果企业能够做好税收筹划，就可以降低纳税成本，减少企业的支

出，从而保证企业的发展。

二、生生集团所得税税务筹划改进措施

(-)强化税