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《税收筹划》第三章题集

课程名称：税收筹划

任务形式：课后练习

满分：100分

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注意事项：

1.本题集共四部分，总分100分。

2.请将答案写在答题纸上。

3.所有题目必须回答，选择题请将正确答案的字母填在答题纸上，其余题目请将答案写清楚。

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第一部分选择题（共20题，每题2分，共40分）

1.税收筹划的核心目标是（）

A.减少纳税义务

B.增加收入

C.提高企业效率

D.避免税收负担

2.选择适当的税收筹划策略能够（）

A.增加企业成本

B.减少税务风险

C.增加纳税义务

D.提高企业利润率

3.下列哪项是税收筹划的重要原则？（）

A.依法纳税

B.增加投资

C.增加税收负担

D.避免缴税

4.税收筹划的合法性是指（）

A.遵守税收法规

B.减少缴税金额

C.增加企业盈利

D.合理避税

5.企业利用税收优惠政策进行筹划时，应重点关注（）

A.政策的适用条件

B.政策的实施时间

C.政策的执行力度

D.政策的宣传方式

6.在所得税筹划中，企业通常会选择（）

A.增加工资支出

B.调整资本结构

C.增加营业收入

D.减少生产成本

7.增值税的税收筹划主要通过（）进行

A.提高销售价格

B.增加进项税额

C.减少销项税额

D.减少投资规模

8.个人所得税筹划可以通过（）实现

A.选择适当的薪酬发放方式

B.增加个税缴纳

C.延迟领取工资

D.增加收入来源

9.税收筹划中常用的“延迟纳税”策略的主要优势是（）

A.永久减税

B.提高企业信用

C.延缓纳税时间

D.增加利润

10.在国际税收筹划中，通常会选择的低税率国家被称为（）

A.避税天堂

B.高税率区

C.离岸金融中心

D.自由贸易区

11.企业通过合理利用折旧政策进行税收筹划的目的是（）

A.提高设备利用率

B.延迟税款缴纳时间

C.减少折旧年限

D.增加企业盈利

12.税收筹划时，企业应避免的行为是（）

A.合理避税

B.逃避税收

C.依法纳税

D.获取税收优惠

13.税收筹划的基本思路是通过（）

A.提高收入

B.降低成本

C.合理调整税基

D.提高利润率

14.在投资决策中，税收筹划能够帮助企业（）

A.降低投资风险

B.增加项目支出

C.减少投资回报

D.提高投资效益

15.税收优惠政策的筹划涉及（）

A.纳税期限的调整

B.利用免税或减税政策

C.增加税收负担

D.延迟缴税时间

16.对于个人，合理使用税收扣除可以（）

A.减少个人税负

B.增加应纳税收入

C.延迟纳税时间

D.增加收入来源

17.企业通过对利润分配进行合理规划，可实现（）

A.增加营业收入

B.减少企业纳税

C.延迟盈利报告

D.增加企业开支

18.税收筹划中常用的“收入确认”策略的关键在于（）

A.调整收入确认的时间

B.增加企业收入

C.提高成本控制

D.改善现金流

19.税务稽查风险的有效规避手段是（）

A.隐瞒收入

B.提前申报纳税

C.制定合理的筹划方案

D.增加纳税金额

20.企业通过跨国投资进行税收筹划时，应关注（）

A.投资国家的税收协定

B.投资国的经济政策

C.国内的税率变化

D.国内的财务法规

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第二部分填空题（共10题，每题2分，共20分）

1.税收筹划的关键在于______和_