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财务会计规章制度

1财务会计规章制度

财务治理制度

为贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》，加强公司财务治理和标

准会计工作行为，进一步完善企业财务约束机制，提高会计核算质量，防

止企业资产流失，确保公司资产安全、完整和保值增值，依据有关制度规

定，结合公司实际状况，特制定本制度。

一、流淌资产治理1、流淌资产是指可以在1年或者超过1年

的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投

资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。

2、严格货币资金治理，仔细执行银行的结算制度，企业应设置现

金和银行存款日记帐。根据业务发生挨次逐日逐笔登记。定期对银行存款、

货币资金状况进展核对，发觉过失准时订正。

3、遵守现金治理制度，不准白条抵库，不准个人长期占用公款。

各项现金收支要严格根据审批流程，准时结算。

4、严格进货资金及各项支出的审批流程。对购进商品进货前要充

分进展市场调查和论证，将风险降到最低，防止造成商品积压和不必要损

失。

5、购进商品必需鉴定有法律效用的经济合同，对无效经济合同和

无效凭证的财务部门不得供应资金。

6、购进商品以及材料