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鞋业公司财务管理制度

第一章总则

为加强鞋业公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司的财务安全和稳健运行，根据国家相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本制度。财务管理制度是公司财务活动的基本规范，是实现公司财务目标的重要保障。

第二章制度目标

本制度旨在确立公司财务管理的基本框架和操作流程，确保财务活动的合规性、透明性和有效性，具体目标如下：

1.规范财务管理流程，明确财务责任。

2.提高资金使用效率，降低财务风险。

3.确保公司财务信息的真实、准确、及时。

4.加强财务监督，防范和打击财务舞弊行为。

第三章适用范围

本制度适用于公司全体员工及各部门在财务管理、资金使用、会计核算等相关活动中的行为规范。

第四章法规依据

本制度依据以下法律法规及行业标准制定：

1.《中华人民共和国公司法》

2.《中华人民共和国会计法》

3.《企业财务会计报告条例》

4.其他相关法律法规及行业标准。

第五章财务管理规范

5.1财务组织架构

公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作。财务部下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责明确，分工协作。

5.2财务制度建设

1.会计制度：遵循国家会计准则，确保会计信息的真实、准确、及时。

2.预算管理制度：每年制定年度预算，预算执行情况定期分析。

3.资金管理制度：制定资金使用审批流程，确保资金使用的合规性和合理性。

5.3会计核算

1.采用权责发生制进行会计核算，确保收入和费用的及时确认。

2.定期编制财务报表，反映公司财务状况和经营成果。

5.4资金管理

1.资金使用审批：任何资金支出需经过财务部审核，超过一定额度的支出需经总经理审批。

2.资金的收入与支出：所有资金的收入与支出应由公司出纳负责，并做好记录。

5.5成本控制

1.制定详细的成本控制措施，定期分析各项成本，寻找降低成本的方法。

2.成本控制责任到人，确保每项成本支出都有明确的责任人。

第六章操作流程

6.1财务报告流程

1.各部门定期向财务部提交财务数据。

2.财务部根据各部门报送的数据编制财务报表，并进行分析。

3.财务报表定期向管理层汇报，并进行解读。

6.2预算管理流程

1.各部门根据年度工作计划提交预算申请。

2.财务部对各部门预算进行审核，形成公司总体预算。

3.定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算。

6.3资金申请流程

1.各部门需填写资金申请表，说明资金用途、金额及使用计划。

2.财务部对申请进行审核，合格后提交总经理审批。

3.经审批的资金申请，由出纳进行支付。

6.4费用报销流程

1.员工需填写费用报销单，并附上相关凭证。

2.财务部对报销单进行审核，合格后进行报销支付。

3.报销流程应做到快速、高效，确保员工及时获得报销。

第七章监督机制

7.1财务审计

1.公司每年聘请第三方审计机构进行财务审计，确保财务信息的真实性和准确性。

2.财务部定期进行内部审计，发现问题及时整改。

7.2财务监督

1.建立财务监督小组，定期对财务活动进行监督检查。

2.财务监督小组有权对财务活动进行独立调查，并向管理层报告。

7.3违规处理

1.对违反财务管理制度的行为，将根据公司相关规定进行处理。

2.情节严重的，依法追究相关责任人的法律责任。

第八章附则

1.本制度由财务部负责解释，自颁布之日起实施。

2.本制度自实施之日起，原有相关财务管理制度同时废止。

3.如需对本制度进行修订，应由财务部提出修订意见，报管理层审核。

结语

本财务管理制度的制定，旨在为公司的财务活动提供规范的指导，确保财务信息的准确可靠，促进公司稳健发展。我们希望全体员工能严格遵守本制度，共同维护公司的财务安全与稳定。