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固定资产管理实施细则

第一条为加强公司资产管理，促进资产的有效使用，防止资产流

失，严格控制成本，合理调配物资，更好地为公司规范发展服务，特

制定本制度。

第二条根据固定资产管理“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，

建立《个人资产卡》(附件1)。实行“一人一卡”责任制，每个人负责

其资产的验收、使用、保管、保养、维修、调拨、移交、维修、报

废、损坏或遗失赔偿的实施。

第三条每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该

部门负责人。公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点远近、使

用率高低划归到部门管理(资产调入时由公司资产管理部门指定接收部

门的除外)。公司任何部门、任何人员不得随意移交、挪用、搬迁、借

用公司资产。因工作需要的，须办理相应手续。

第四条固定资产申购流程及要点

1、固定资产申请流程。需求部门填写《固定资产申购单》(附件

2)需求部门负责人审批____行政经理签署意见____行政人力总监签署

意见____总经理审批一董事长审批。

2、采购人员以《固定资产申购单》批准的内容为依据进行采购，

以实际采购清况为依据填写《固定资产采购、验收、领用明细单》(附

件3)中的相应内容。

3、申购办公设备等资产时，资产管理部门须严格审核，杜绝随意

申购资产造成浪费的行为。

第五条固定资产验收流程及要点

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1、验收流程。购置部门____联系资产管理员、采购人员和使用部

门指定人员共同验收、依据资产购置审批表、送货单、明细及保修卡

核对实物、公司资产管理员填写《固定资产采购、验收、领用明细

单》并粘贴资产实物卡及登记台账____入库。

2、一切购进的物资材料，均须根据《固定资产采购、验收、领用

明细单》检查购进物品的型号、规格、质量、数量等是否符合要求。

3、物资验收后资产管理员应及时将使用说明书、保修卡、图纸等

相关资料存档，以备日后保养、维修使用。

第六条固定资产的出入库流程

1、新购固定资产入库。库管员根据《固定资产采购、验收、领用

明细单》填写入库单办理入库手续。特殊物资(比如招待用烟酒或者即

时需使用的物品等)可以经资产管理部门负责人同意不入库直接交由使

用部门领用，事后要在两个工作日内补办出入库手续。

2，闲置固定资产入库流程为。闲置固定资产所属部门经办人填写

《固定资产交接单》(附件4)____资产所属部门负责人审核一行政经理

签署意见一行政人力总监审批(建筑材料一类物资由总经理审批)一资

产所属经办人持《固定资产交接单》到库房办理入库，并填写《入库

单》。

3、固定资产出库流程。领用部门经办人填写《固定资产领用申请

单》(附件5)____领用部门负责人审核____行政经理签署意见____行政

人力总监审核(建筑材料类物资由总经理审批)____领用部门经办人持

《固定资产领用申请单》到库房办理出库，并填写《出库单》、资产

管理员更新资产使用人的《个人资产卡》。

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4、低值易耗品出库流程。领用部门经办人填写《固定资产(办公

用品)领用申请单》、领用部门负责人审核、行政经理签署意见(大批

量领用按囿定资产出库流程办理)____领用部门经办人持《固定资产领

用中请单》到库房办理出库，并填写《出库单》。

5、库房特殊紧急情况入库、出库(1)电话报批：由经办人在库管

员处，当面电话请示其中心(或部门)负责人。

(2)电话审批、领用：由库管员确认相关负责人电话同意后，方可

办理入库、出库，填写《固定资产领用申请单》，并各注“紧急”。

(3)辛卜签审批手续：特殊紧急情况时，经办人事后应填写相关单

据并补齐相应流程，补办过程须在三个工作日内完成。

6、库房领用情况汇总备案

库房实际领用情况由库管每周汇总一次，每周周一将上周汇总情

况交与资产管理员处备案。

第七条资产调拨与转移流程及要点

1、部门间资产的调拨流程。调入部门填写《固定资产转移申请

单》(附件6)、调入部门负责人审核____调出部门负责人同意并签字

____行政经理签署意见、行政人力总监审核、报总经理签批同意、行

政部____资产转移、转出和转入部门填写《