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中小企业融资难的困境与出路

摘要：中小企业的发展是促进我国社会经济发展的重要因素，近几

年来我国经济市场受到国际经济市场的金融危机所影响，导致我国中

小企业的发展进程中遇到了严重阻碍。其中中小企业，尤其是微型企

业面临的主要严峻问题便是融资难，解决中小企业融资难逐渐成为我

国社会各界所研究的重点课题。文章将对导致中小企业融资难的问题

进行阐述并对中小企业的出路进行分析探究，以期帮助广大中小企业

突破融资难的瓶颈，从而推动我国中小企业的顺利发展。

关键词：中小企业；融资难；问题成因；解决出路

我国的经济发展速度是全球有目共睹的，近些年来对于中小企业融

资难的问题虽然得到相应改善，但并没有彻底解决。我国的中小企业

数量不断增加，对于资金的需求是极大的，融资问题得不到很好的解

决是直接影响中小企业发展进程的主要因素，要想良好解决这一问题，

首先要从中小企业自身的实际情况出发并研发出适合企业发展规律

的有效对策，才能更好地为中小企业融资问题找到正确出路。

一、造成中小企业融资难的原因

（一）交易费用为中小企业融资难带来的影响

我国中小企业进行融资实质是作为一种市场交易活动而存在的。在

市场交易过程中最为理想的状况便是没有交易成本，由于在交易过程

中普遍存在交易信息不对称的因素，从而导致交易成本成为了我国中

小企业融资难所面临的主要困境之一。在中小企业与银行谈判的过程

中，往往存在信贷合同生效后不能有效产生融资成本以及契约成本。

另一方面，银行会将信誉较差的中小企业设置限制性较高的各种条款，

从而使交易费用大幅度增加。

（二）信息不对称造成中小企业融资难

在当下我国中小企业融资过程中，中小企业更为追求的是自身的收

入，在没有良好制度进行监管的情况下，人就极有可能利用其信息优

势进行事先谈判，而通过签订后以及资金使用的过程中这样的情况会

极大损害提供资金者的利益，并使其承担了极大的风险。而中小企业

在进行融资时，对于信息掌握的不完全都有可能造成融资失败，因此

信息的不对称也是导致中小企业融资难的主要问题之一。

二、解决中小企业融资难问题的策略分析

（一）完善金融市场法律法规，商业银行发挥融资功能

由于我国部分金融机构还不够发达，其无力完全承担中小企业融资

的任务。而商业银行作为融资的主要渠道，并作为社会经济的主体要

承担起为中小企业进行融资的责任。1.为了更好地解决中小企业融资

难的困境，政府要鼓励国家的大中型商业银行为中小企业提供专门的

贷款部门，在此基础上要加大力度设立中小银行，其可以作为专门服

务与中小企业的银行并构建一套完整合理的管理体系。其次商业银行

要适当对利率进行放宽政策，政府还可根据业绩来对金融机构进行相

应的补贴。面对中小企业存在较高风险率的因素，那么就需要利率部

分来对风险进行覆盖，从而积极调动金融机构对中小企业的考察力度

并加强对中小企业的审核积极性。政府还可根据行政手段提供适当的

优惠政策来激励大型商业银行为中小企业提供贷款，要让商业银行明

确为中小企业贷款是履行自身的社会责任。2.政府还应该给予中小企

业适当的核销呆坏账以及重组贷款的自主权利，目前我国财政部已经

开始允许金融机构对中小企业实行自主核销政策，要求数额不超过

500万。3.政府可根据中小企业的风险拨备提供适当的税收优惠，在

我国颁布的《金融企业呆账损失税前扣除管理办法》中明确规定“金

融企业按提取呆账准备资产期末余额1%计提部分，可在企业所得税

前扣除”。虽然这种以银行为附属资本的冲销呆账方式是与国际惯例

相违背的，不利于银行运营进程，但对微小金融机构的影响极大，其

作为中小企业的主要资金支持，因此可以进行适当的税收优惠政策，

来有效疏通中小企业融资难的问题。4.我国商业银行目前的营业税维

持在5%，在我国服务业的税负中属于较高状态。因此政府可以考虑

减免中小企业的贷款营业税，即使达不到全免的标准也可以先从减到

2%开始来确保中小企业得以很好的融资。

（二）规范金融市场，为中小企业提供法律保障

完善的金融市场是针对中小企业规模、风险性高等特点的有效解决

措施，为了有效解决中小企业融资难的问题可以从以下几个方面进行

规范：

1.将市场门槛适度降低，使融资渠道更为丰富。政府可以大力推动

交易所市场中发行的金融债券品种，将中小企业进行扩大、集合进行

发债，同时也要将交易所内的产品结构进行完善。将多个中小企业形

成结构来为发债主体向投资人所发行的约定，到期之后中小企业进行

还本付息的债权形式称为中小企业集