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公司各项支出报销管理办法

第一章总则

第一条加强支出过程控制,规范支出行为,明确支出范围、标

准和审批权限，严格审批和报销程序。

第二条本办法适用于公司(以下简称公司）。

第二章审批权限和流程

第三条财务报销的审批权限

一、总经理审批

（一）工资、奖金及工资附加费支出，长期用工、临时用

工劳务费支出，福利费支出，会议费、培训费、业务招待费等。

（二）超标准乘坐火车软席卧铺、动车一等座、轮船二等舱

位、飞机等差旅费。

（三）数额较大的预算外费用支出和突发性费用支出（动用

总经理预备费）,捐赠支出等。

二、党委书记审批

预算内党建活动经费。

三、主管领导或总会计师审批

（一）预算之内的差旅费借款及报销，劳动保护费、办公用

品、低值易耗品、取暖费、通讯费、水电费、运输费、交通费、

印刷费、审计费、律师费、保险费、房屋租赁费、技术资料费、

零星材料采购等支出的借款和报销。

（二）除超标准乘坐火车软席卧铺、动车一等座、轮船二等

舱位、飞机外预算内差旅费报销超标准部分。

（三）除线上料外预算内材料费支出。

（四）生产用煤、油、气、水、电费等支出。

（五）一次性费用支出超过人民币50000元，需先经总经理、

总会计师联签审批后，再按程序报销。

四、工会负责人审批

预算内工会经费。

五、大额资金审批

建安工程款项支付、购置工程设备物资支出,工程前期费用支

付,更新改造支出，工装设备购置款，互换配件购置款，管理用

固定资产，运营委托，线上料采购与支出，材料采购，线路和运

输设备大、中修支出。经业务主管部门、计划发展与市场营销部、

财务部联审、主管领导、总会计师、总经理联签审批。财务部依

据审批单、发票和入库验收凭证等进行报销及账务处理。

第四条财务报销的一般流程

一、建安工程支出，财务部审核其发票和《工程价款结算单》、

《验工计价表》、《计量支付凭证》等进行报销及账务处理。

二、除建安工程以外的支出要求

（一）报销人将要报销的单据粘贴在“报销粘贴单”上，并

逐项（年月日、金额、张数、验收证明、经办人或领款人）填写。

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（二）报销人按规定填写相关事项；严格证明（差旅费需填

制出差审批单）或验收（购买物品等相关事项）手续；按公司规

定的审批权限进行审批。

（三）各项审批手续完备后，经财务部审核，已经借款的制

作会计凭证转账，需要支付现金或用支票结算的，出纳人员复核

凭证，交报销人确认无误并签字，出纳人员再以合法的会计凭证

为依据办理资金收支业务。

三、报销人的义务和责任

（一）各单位在办公所在地发生对外结算业务支出金额超

过1000元（含）以上的应以银行支票结算。不得用现金结算方式

办理建安工程款项支付、购置工程设备物资支付和工程前期费用

支付，更新改造支出，工装设备购置款，互换配件购置款，管理

用固定资产，运营委托，材料、线上料采购，线路和运输设备大、

中修款，生产用煤、油、气、水、电费等。

（二）材料、办公用品、技术资料费等零星供货，定期结算

的采购必须有供货单位提供的购货明细清单。

（三）除建安工程支出以外的业务除经办人、主管领导外，

应有验收人或证明人签字（业务主管部门负责人），以确保报销

费用的真实有效。

（四）在非办公所在地发生的预算外特殊费用支出，应征询

主管领导和财务部门的意见后支付，以保证费用支出的合理性、

合法性。

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（五）报销人对经办的费用支出而产生的发票或凭据的真

实性负全责。

四、报销时间

周一至周五的上午为财务报销时间（特殊情况除外），周五

下午为整理会计凭证、账簿时间，不办理报销事项；每月的前三

个工作日为财务出具财务报告的时间，不办理报销事项。

五、责任人办理借款后，原则上要在当月内索取发票，办理

报销。对两个月