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巴塞尔协议3

巴塞尔协议3(BaselIII)是国际金融监管机构为应对金

融危机而推行的一种监管框架，在泛欧洲银行监管环境下得以

出现。该协议于2010年12月16日由巴塞尔委员会发布，旨

在提高金融机构资产负债表的质量和透明度，增强其稳定性和

抗风险能力，以此来避免类似于2008年的金融危机再次出现。

本文将为您详细介绍巴塞尔协议3。

一、前言

金融危机是自20世纪30年代后全球范围内爆发的一种严重的

经济危机，其起因往往是金融市场风险的积聚。面对此类问题，

国际金融监管机构十分注重完善监管措施以降低风险。巴塞尔

协议3正是在此背景下提出的一种监管框架，该框架的推行意

味着金融机构的资本要求将得到更细致的规定，资本监管的标

准也将更加严格。

二、巴塞尔协议3的目标

巴塞尔协议3的目标主要有以下三点：

1.提高资本充足率水平，加强资本质量监管，防止金融机构资

本缺失的风险。

2.完善监管框架，加强金融监管协调，增强国际金融体系稳定

性。

3.加强监管透明度和市场约束力，提高金融机构的公开性和透

明度，以保护消费者和投资者的利益。

三、巴塞尔协议3的具体内容

1.资本充足率

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巴塞尔协议3要求金融机构在天平表上的权益资本占资产的最

低比例为7%，其中核心一级资本要求占资产的最低比例为

4.5%。这些数值都比巴塞尔协议2提高了至少2个百分点。

2.资本要求的更严格的定义

巴塞尔协议3对资本的定义比巴塞尔协议2更加严格。除了普

通股份，核心一级资本还包括可转换的普通股、在资本工具融

资问题上具有优先权的股票和长期债券以及优先债券等。此外，

附条件的资本针对分配利息和在机构面临流动性压力时进行资

本补充而设。

3.新的流动性风险规定

巴塞尔协议3规定了两个新流动性监管指标：一个是流动性覆

盖率和另一个是流动性缓冲期。前者是指银行的流入现金和可

转换资产必须保证短期债务的偿还，后者则是指资本充足率在

极端情况下至少要保持100天以上。这些规定是为了保证银行

在流动性危机时仍具有足够的能力归息债务和履行其他支付义

务而设置的。

4.杠杆比率

巴塞尔协议3要求检查银行以“核心”（无调整）资产为基础

的全部应付款项。如果杠杆率高于指定比率，则银行将被命令

增加更多资本，或者只是被减少其整体风险体系。

5.非经常性项目规定

巴塞尔协议3还收录了关于非经常性项目贡献的惯例，特别是

在后劲不足的经济形势下，只有在有必要时才将在股权销售举

行，或资产退出等非常规行动中不经常地实现的净收益合法地

计入“自营账户和其他计价公允价值变动”中。因此，这些项

目可能不再如传统的损益表一样顽强具体表述。

6.市场风险规定变更

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巴塞尔协议3在市场风险监管方面提出了几项变革。这些变革

包括增加了对金融机构衡量和管理市场风险的监管要求，如更

加精细的风险量化方法、更加灵活的风险对冲策略和非线性金

融产品风险因素分析等；同时，巴塞尔委员会还引入了股权的

风险权重分配方法，以减少风险暴露。

7.商业银行资产负债表和资本监管报告

巴塞尔协议3将要求商业银行改进其资产负债表和资本监管报

告程序，确保监管机构和投资者获得充分的信息以评估银行的