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巨星农牧2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为79,896.52万元，2023年上半年已

经取得的短期带息负债为154,823.43万元。

2.长期资金需求

该企业长期资金需求为183,723.17万元，2023年上半年已有长期带息

负债为145,905.79万元。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为263,619.68万元。

4.短期负债规模

由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险

负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为100,369.87万元。

5.长期负债规模

由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度

做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链

断裂风险，短期暴露的资金缺口为41,024.3万元。由于该企业经营亏损，

资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。企业经营亏损情况缓解，

但资金缺口在扩大，资产负债率较高。资金链断裂风险等级为9级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业存在长期性资金缺口，缺口资金为9,073.36万元。其中：长期

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投资合计减少590.01万元，固定资产合计增加77,769.4万元，无形资产及

其他资产合计减少1,250.99万元，递延所得税资产增加1,697.77万元，其

他非流动资产增加65.1万元，共计增加77,691.27万元。非流动负债合计减

少22,886.8万元，所有者权益合计增加4,335.61万元，共计减少18,551.19

万元。

长期资金缺口形成原因表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

长期投资合计0-2,042.35-1,452.34-28.89

固定资产合计234,764.22514.72311,914.832.86389,684.224.93

无形资产及其他资

73,134.31,614.6673,122.74-0.0271,871.75-1.71

产合计

递延所得税资产3,056.04316.163,667.5820.015,365.3446.29

其他非流动资产1,861.021,021.9514,013.79653.0214,078.890.46

非流动负债合计60,774.7527,123.91197,536.6225.03174,649.81-11.59

所有者权益合计337,203.21298.9328,394.8-2.61332,730.411.32