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财务报账制度及报账流程

为加强财务管理，规范公司报账流程，现根据公司经营

活动的特点，特制订本制度及报账流程。

一、所有经济业务必须取得合法票据

1、合法票据指正式发票、财政票据、合同协议等，普通收

据及白条一律不予报销。

2、一般纳税人单位必须取得增值税专用发票，尽量不和小

规模纳税人或个人做业务，如必须，需要做出合理解释。

3、无法取得发票的，如从个人处采购材料、接受劳务等，

单次500元以内的，可以提供收款凭证（应载明收款单位名

称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等信息）。

二、签字流程

经办人员、证明人（如有）签字——本部门负责人签字

——会计主管审核签字（审核票据真假，票证要素及真实性；

合规性；合法性，金额）——财务总监签字——需签字的有

关领导签字——董事长审批——到出纳办理相关手续。

现金会计凭相关人员审核签字后的票据进行付款，特殊

情况下有领导电话通知的付款要在第一时间找领导补签字。

三、结算管理

1、对外结算支付款项中，1000元以上款项不得用现金方式

支付结算。如确需现金支付，报销时需提供支付凭证（手机

银行、网银、微信、支付宝等支付工具转款记录打印附后）

2、对外支付款项由外单位经手人在单据上签字，不得由公

司员工代为办理