企业内部控制试题含答案.docxVIP

企业内部控制试题含答案

一、单选题（共30题，每题1分，共30分）

1.内部控制评价报告应当报经()批准后对外披露或报送相关部门。

A、高级管理层

B、董事会或类似权力机构

C、股东大会

D、内部审计部门

正确答案：B

2.企业应当根据（）制定年度工作计划。

A、以前年度工作计划

B、全面预算

C、发展战略

D、管理制度

正确答案：C

3.企业实施并购重组后，要进行跨文化的管理，其主要包括四个步骤，及识别文化差异、控制和利用文化差异、防范文化差异带来的冲突、进行文化整合，其中核心的步骤是哪步。

A、识别文化差异

B、文化整合

C、控制和利用文化差异

D、防范文化差异带来的冲突

正确答案：B

4.担保业务不相容岗位不包括（）。

A、担保业务的审批与执行

B、担保业务的执行和审核

C、担保业务的审批与核对

D、担保业务的评估与审批

正确答案：C

5.重大担保业务，应当报批准的机构是（）。

A、董事会或类似权力机构

B、股东会

C、审计委员会

D、战略委员会

正确答案：A

6.下列各项中，不适合外包业务的是（）。

A、IT服务

B、资信调查

C、核心业务

D、物业管理

正确答案：C

7.企业的筹资方案一般由（）提出。

A、筹资部门

B、生产部门

C、需求部门

D、财务部门

正确答案：D

8.企业的工程项目一般应当采用()的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位。

A、熟人介绍

B、转包

C、公开招标

D、分包

正确答案：C

9.以下不是信息系统开发的方式有（）。

A、自行开发

B、外购调试

C、联合开发

D、业务外包

正确答案：C

10.内部控制为财务报告的编制()。

A、不提供任何保证

B、提供绝对保证

C、提供有限保证

D、提供合理保证

正确答案：D

11.在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见的责任主体是（）。

A、注册会计师

B、监事会

C、股东大会

D、董事会

正确答案：A

12.信息系统发挥作用的阶段（）。

A、开发建设阶段

B、运行阶段

C、规划阶段

D、维护阶段

正确答案：B

13.（）负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究。

A、监事

B、董事长

C、经理

D、财务部门

正确答案：D

14.下列说法正确的是()。

A、战略委员会委员中不应当有独立董事

B、战备委员会不要求具有专业性

C、战略委员会主席应当由董事长担任

D、战略委员会不要求具有独立性

正确答案：C

15.建立研发项目管理制度和（），建立信息反馈制度和研发项目重大事项报告制度，严格落实岗位责任制。

A、岗位制度

B、奖惩制度

C、工作量

D、技术标准

正确答案：D

16.下列各项中，不能增加企业核心竞争力的是（）。

A、购买生产专利权

B、产品差异化

C、聘用服务外包商

D、创新生产技术

正确答案：C

17.存货采购申请应由()部门提出。

A、采购

B、管理

C、财务

D、生产需求

正确答案：D

18.为避免舞弊事件的发生，针对员工操守、价值观与能力的管理和控制，第一道防线是（）。

A、由审计委员会建立员工举报的制度

B、在员工聘任和人才选拔时，审慎排除道德及能力不胜任的应征者

C、发现员工有不当行为或不适任征兆时，必须立即处理

D、落实行为守则，并提供道德与职能训练

正确答案：B

19.研发外包单位的职业道德缺失导致的泄露机密、不履行承诺、提供虚假信息等会给企业造成损失，该风险属于()。

A、外包单位选择的风险

B、研发外包沟通风险

C、研发外包知识产权风险

D、壮大竞争对手风险

正确答案：A

20.企业中的每个人对风险管理或多或少都担负某种责任，但负有最终责任的是（）。

A、监事会

B、总经理

C、董事会

D、内部审计部经理

正确答案：C

21.企业管理的核心是“人”，“人”的个别属性在企业内部控制中构成（）。

A、内部环境

B、风险评估

C、监督评价

D、控制活动

正确答案：A

22.一个企业内部成员共有的思想信仰、行为规范、价值取向、好恶情感及所追求的企业目标与利益，称为（）。

A、企业法规

B、企业责任

C、企业文化

D、企业战略

正确答案：C

23.对于材料的领料作业，因仓库人力不足及考虑发料效率问题，采用先发料后补输入及打印领料单给各领料部门签字确认的程序，该项作业程序（）。

A、不适当，但可提高营运效率

B、适当，不会导致库存数与账面数不相符

C、不适当，材料移转数据可能有

D、适当，不会导致耗料成本及库存金额错误

正确答案：C

24.为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能是（）。

A、信息共享功能

B、信息分析功能

C、操作日志功能

D、信息汇总功能

正确答案：C

25.()不是财务报告至少应当的内容。

A、资产负债表

B、利润