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高风险客户尽职调查报告模板

尽调报告写作也算法律从业者的一项必备技能，最近也在研究尽调报告的

写作技巧。网上的行文格式很多，本文围绕互联网公司的项目尽调展开，讨论

每个环节的注意要点，未尽之处请多指正。

一、主体资格

首先是看营业执照和全国企业信用公示系统的最新信息。

1、经营问题：存续，在业还是经营异常；经营异常的原因是什么，是否已

移除。

2、验资问题：注册资本和实缴资本分别是多少，各股东是否均已履行出资

义务，未来几年内完成出资。

二、历史沿革

从设立之日起的历次股权变更记录和股权结构图。在公司章程、股东内部

协议、工商备案中，各股东的股比和出资额的记载是否一致？

三、股东与实控人

股东名录按股比由高到低排序。实控人如为自然人，写明姓名、身份证

号、学历和住址；如为法人，写明营业执照记载事项，主营业务，高管情况并

附近一年的财务会计报告。

四、独立性

1、资产完整、独立（以验资情况为准）

2、人员独立，高管、财务人员据与目标公司有有效的劳动关系

3、财务独立，账本清晰，与子公司或关联公司不存在账目混同或无借款合

同的拆借

4、机构独立，有实际使用的独立的办公场