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《税法》课程教案

课程编号课程名称：税法

课程基本情况：

1．学分：3学时：54学时（课堂学时：54试验学时：0）

2．课程性质：专业课

3．适用专业：经济学或管理学适用对象：本科

4．先修课程：财政学、经济学、经济法、中级财务会计

5．首选教材：财政部注册会计师考试委员会主编，经济科学出版社，2008年出版

备选教材：艾华：《税法》，远方出版社，2008年出版

参考书目：

（1）国家税务总局注册税务师管理中心，《税法（Ⅰ、II）》，全国注册税务师执业资格考

试指定教材，2008年

（2）国家税务总局教材编写组，《企业会计准则与税收》，中国财政经济出版社，2006年

（3）于加宁、于星光、赵增明，《企业会计制度与纳税调整》，中国物价出版社，2007年

（4）盖地，《税务会计》，立信会计出版社，2006年

（5）许建国，薛钢：《税收学》，经济科学出版社，2004年出版

（6）陈忠,邵建华：《国家税收》，中国财政经济出版社，2004年出版

（7）陆建华：《国家税收》，上海远东出版社，2004年出版

（8）杨斌：《税收学》，科学出版社，2003年出版

（9）刘佐，刘铁英：《中国税制》，中国税务出版社，2003年出版

（10）朱为群：《中国税制教程》，上海财经大学出版社，2003年出版

（11）王玉华，赵宇，曲顺兰：《中国税制》，经济科学出版社，2003年出版

（12）岳树民：《中国税制优化的理论分析》，中国人民大学出版社，2003年出版

（13）杨文生，刘瑞生：《国家税收》，西南财经大学出版社，2003年出版

（14）中国国家税务总局网站

6．考核形式：闭卷考试

7．教学环境：课堂教学

一、教学目的与要求

教学目的：税法作为国家法律体系的重要组成部分，在保障国家财政收入，保护纳税人

合法权益等方面发挥重要作用。本课程由税法基本理论、税收实体法和税收程序法三部分组

成，主要介绍税收的基本知识和我国现行税收法律制度。通过本课程的学习，要求要求学生

了解建国以来我国税制的发展历史，了解各税种的基本法律规定和税收征管法的基本内容；

理解税法的基本理论知识，掌握新形势下的国家税收法规；重点掌握流转税、关税、所得税

等税种的税收法律规定、税额计算的基本技能以及税收征管和纳税申报的等相关知识，为学

生进一步学习其他专业课程打下坚实的基础。能够运用所学的税法知识分析和解决税收征管

中的现实问题，为学生将来从事财务会计工作、税收筹划、税务代理及其他相关工作提供必

要的知识能力准备，以适应社会经济发展对复合型、应用型专门人才的要求。

教学基本要求：

1．理解税法的概念、税法制定的基本原则，税法构成要素等基本理论和基本知识；

2．了解建国以来我国税制的发展演变历史，掌握现行税制体系的基本内容；

3．掌握流转税制（增值税、消费税、营业税、关税等税种）的税收法律规定、应纳税

额的计算技能与税收征管与纳税申报相关知识；

4．掌握所得税制（内资企业所得税、外商企业和外国企业所得税和个人所得税）的税

收法律规定、应纳税额的计算技能与税收征管与纳税申报相关知识；

5.掌握关税、资源税、土地增值税和印花税基本的税收法律规定和简单的计算技能；

6.理解其他辅助税种的基本税收法律规定；

7．学会运用所学到的基本理论并结合税收法律、法规的规定，分析和解决税收征管中

的实际问题。

二、教学内容及学时分布

章教学内容学时

第一章税法概论4

第二章增值税10

第三章消费税5

第四章营业税5

第五章