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2024公司财务档案管理规章制度总结--第1页
2024公司财务档案管理规章制度总结
公司财务档案管理规章制度范文一（约3101字）
1目的
2范围
3会计档案的定义和分类
3.1会计档案是指会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计核算专业材料，
是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。会计档案分为以下几类：
3.1.1会计凭证：包括外来的和自制的各种原始凭证、记账凭证、汇总凭
证，其他会计凭证，涉及对外对私改造资料，银行存款(借款)对账单及余额调节
表等。
3.1.2会计账簿：包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。
3.1.3财务报告：月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。
上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。
3.1.4发票：增值税专用发票和普通发票，收款收据。
3.1.5其他会计资料：银行存款余额调节表，银行对帐单，物资盘存表，
领料单，其他应当保存的会计核算专业资料，补助项目申报资料，工商年检资料
等。
4会计档案的整理
4.1会计凭证：
2024公司财务档案管理规章制度总结--第1页
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(1)每月完成会计结帐后，于次月下旬将会计凭证装订成册，根据凭证的多
少，分散装订，做到整齐、牢固、美观，每本凭证2.0cm厚左右。
(2)会计凭证装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月
份、起止日期、凭证起止号、凭证册数、装订人签章等。
4.2会计账簿：各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，
其它均需整理妥善保管。
(1)会计账簿在办理完年度结账后，于次年3-4月份打印，分类装订存放档
案室。
(2)会计账簿的装订顺序：会计账簿装订封面-按本账簿页数顺序装订账页-
会计账簿装订封底。
(3)装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。
(4)会计账簿装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、账
簿名称、加盖装订人印章等。
4.3会计报表：
(1)会计报表编制完成并按时报送后，按月留存报表，会计报表、税务报表
申报完成后于次年2月前按年装订成册，统一归档保管。统计报表申报完成后于
次年3月按年装订成册，统一归档保管。
(2)装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、报表名称、
加盖装订人印章等。
4.4财务报告：收到报告后，统一编号入档，编号为签发单位第一位字母
缩写(__)—年度(____)-月(__)-流水号(__),项目审计报告按补助项目申报资料
整理。
4.5发票：
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(1)出口发票存根联：每本开完后加封面装订成册，封面内容填写齐全：单
位名称、发票起止号、
开票起止日、开票人、装订人签章。
(2)增值税发票抵税联：按发票认证月份，于次月25日前每100份装订一
册，统一归档保管。按开票日期先后顺序装订，装订顺序：封面—认证结果通知
——认证清单——发票——封底，封面内容填写齐全：单位名称、发票认证所属
年月、份数、汇总金额(按同类税率分类汇总)、册数、装订人签章。
(3)收款收据、作废、红冲发票：按年整理，于次年2月装订成册，统一归
档
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